Как банкам относится когда организация не ведет финансово хозяйственную деятельность

Возможные направления повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности

Руководитель должен следить за тем, чтобы анализ финансовой деятельности организации проводился своевременно. Вовсе не обязательно для этого вникать во все нюансы процедуры, достаточно лишь:

  • в отчетные периоды устраивать встречи с представителями финансового отдела;
  • просматривать предоставленную ими документацию;
  • задавать уточняющие вопросы, в случае необходимости что-то прояснить;
  • одобрять меры, предложенные специалистами для разрешения проблем, либо выдвигать собственные предложения.

От того, насколько большой финансовый отдел в вашей организации, зависит то, от кого вы будете требовать отчеты о его деятельности. Далее перечислим возможных сотрудников в порядке от высшего к низшему в должностной иерархии:

  • финансовый директор;
  • заместитель по финансам и экономике;
  • менеджер по финансам;
  • главный бухгалтер.

Нельзя забывать, что определенный вклад в финансовую деятельность организации вносят и другие отделы: осуществляющие продажи, ответственные за производство и т. д. Поэтому для получения исчерпывающей картины необходимо приглашать и их представителей.

Руководителю следует регулярно получать актуальную информацию о финансовой деятельности организации по следующим пунктам:

  • Выручка.
  • Прибыль.
  • Дебиторская задолженность.
  • Кредиторская задолженность.
  • Состояние кредитов (если есть).
  • Состояние задержанных платежей (если есть),
  • Состояние оборотных средств.

1) Самостоятельное изучение всех финансовых показателей. Поступать так не следует, поскольку это отнимает много времени и сил, а вероятность допустить ошибку настолько высока, что делает данный подход нецелесообразным.

2) Наводящие вопросы для финансиста. Разумеется, следует задавать их только, понимая, о чем идет речь. Руководитель, не имеющий представления о финансовой деятельности организации, лишь впустую потратит свое время и время сотрудника.

1. Есть ли дефицит денежных средств?

Финансист ответил «да» — спросите, чем вызвана нынешняя ситуация. Вполне возможно, что финансовые ресурсы организации расходятся не на самые перспективные цели.

2. Какова финансовая устойчивость предприятия?

Финансовая устойчивость — это то, насколько организация на текущий момент зависима от финансовых ресурсов, инвесторов и кредиторов. Интересоваться этим стоит примерно раз в квартал, поскольку вопрос требует серьезного изучения, а сама ситуация не способна измениться за считанные недели.

3. Каков срок оборота дебиторской и кредиторской задолженностей?

На основе этого показателя можно изменять сроки оплаты для клиентов. Чем они выше — тем больше покупателей у организации.

4. Какова рентабельность предприятия?

В сущности, речь может идти о трех ее разновидностях, имеющих отношение к продажам, производству и вложенному капиталу. Все эти показатели важны для того, чтобы финансовая деятельность организации велась максимально эффективно.

Мнение эксперта

Главное требование к финансовому анализу — это объективность

Юрий Белоусов,

генеральный директор компании «E-generator», Москва

На основе анализа финансовой деятельности организации руководитель получает исчерпывающие данные о текущем положении вещей. Эти же сведения необходимы ему, чтобы отчитываться перед собственниками или акционерами компании. Главные требования к этим данным — это достоверность и объективность. Желание несколько приукрасить перспективы и умолчать об имеющихся трудностях может стоить управляющему его места, что не раз подтверждалось реальными случаями.

Особое значение анализ финансовой деятельности организации имеет в тех ситуациях, когда речь заходит о конкуренции. Чем напряженней ситуация на рынке, тем больше нужно ориентироваться на результаты исследования, и тем значимее становится его достоверность. В случае, если сведения финансового анализа оказываются необъективны, можно довести организацию до банкротства, потому что деятельность без точных и заслуживающих доверия данных — это деятельность, осуществляемая вслепую.

Мнение эксперта

Как директор должен контролировать финансовую отчетность

Наталья Жирнова,

экс-директор компании «Оптимист», Москва

Контролировать финансовую деятельность организации необходимо при помощи отчетов. Если такая процедура не налажена, и все что мы имеем, — это информация, полученная спустя месяц после того, как период закрыт, то провал неизбежен. Руководителю просто уже не удастся успеть оказать хоть какое-то влияние на финансовую ситуацию, ведь она либо уже получила развитие, либо в корне изменилась.

Наилучший выход — это введение еженедельного планирования, за счет которого удается делать объективные прогнозы. Требуется не более 15 минут, но они способны уберечь от многих проблем и трудностей.

На основе своего опыта расскажу, как правильно осуществлять подобное планирование:

Этап 1.Расчет точки безубыточности предприятия

Начать стоит с составления прогноза. Рассчитайте, какие доходы и расходы будут сопровождать деятельность вашей организации. Сколько требуется продать товаров или услуг, чтобы окупить все произведенные затраты? Найдите точку безубыточности.

Этап 2.Определение допустимой суммы затрат на неделю

Для грамотного распределения финансовых ресурсов стоит разделить их по временным периодам. Я предлагаю делить на недели. В году их 52, но лучше опираться на 51, потому что всегда случаются нерабочие дни, перерывы и прочие факторы, влияющие на общую продолжительность деятельности организации.

Перейти  Можно ли подать на алименты без развода и как это сделать?

Этап 3. Введение единых правила оформления расходов

Не следует утаивать эту процедуру от персонала. Расскажите им в подробностях, что и зачем делается. Они должны понимать, для чего вводится дополнительная волокита с бумагами и как эффективно выполнять эту деятельность.

Этап 4.Назначение дня и времени финансового планирования

Важно установить точную дату. Рекомендую использовать понедельник, середину дня, ведь к тому моменту, как правило, уже сдаются все отчеты за предыдущую неделю.

Этап 5. Распределение дохода

Настала пора распределить доход. Делать это лучше всего только с теми финансовыми средствами, которыми реально располагает организация. Конечно, вы можете получить в перспективе дополнительные деньги от своей деятельности, но кто знает, какие обстоятельства могут этому помешать.

Наталья Жирнова,

экс-директор компании «Оптимист», Москва

Как банкам относится когда организация не ведет финансово хозяйственную деятельность

Контролировать финансовую деятельность организации необходимо при помощи отчетов. Если такая процедура не налажена, и все что мы имеем, — это информация, полученная спустя месяц после того, как период закрыт, то провал неизбежен.

Наилучший выход — это введение еженедельного планирования, за счет которого удается делать объективные прогнозы. Требуется не более 15 минут, но они способны уберечь от многих проблем и трудностей.

Этап 1.Расчет точки безубыточности предприятия

Начать стоит с составления прогноза. Рассчитайте, какие доходы и расходы будут сопровождать деятельность вашей организации. Сколько требуется продать товаров или услуг, чтобы окупить все произведенные затраты? Найдите точку безубыточности.

Этап 2.Определение допустимой суммы затрат на неделю

Для грамотного распределения финансовых ресурсов стоит разделить их по временным периодам. Я предлагаю делить на недели. В году их 52, но лучше опираться на 51, потому что всегда случаются нерабочие дни, перерывы и прочие факторы, влияющие на общую продолжительность деятельности организации.

Этап 3. Введение единых правила оформления расходов

Не следует утаивать эту процедуру от персонала. Расскажите им в подробностях, что и зачем делается. Они должны понимать, для чего вводится дополнительная волокита с бумагами и как эффективно выполнять эту деятельность.

Этап 4.Назначение дня и времени финансового планирования

Важно установить точную дату. Рекомендую использовать понедельник, середину дня, ведь к тому моменту, как правило, уже сдаются все отчеты за предыдущую неделю.

Этап 5. Распределение дохода

Настала пора распределить доход. Делать это лучше всего только с теми финансовыми средствами, которыми реально располагает организация. Конечно, вы можете получить в перспективе дополнительные деньги от своей деятельности, но кто знает, какие обстоятельства могут этому помешать.

Ни для кого не секрет, что финансовая деятельность организации иногда заходит в тупик и приводит к убыткам. Нет смысла перечислять все факторы, которые способны повлиять на нее. Тут играет свою роль и кризис, и рынок, диктующий условия, и конкуренция, и многое другое.

Куда важнее сейчас заострить внимание на том, что банкротство организации — это нежелательный итог для очень многих. В проигрыше остается и сам владелец бизнеса, и государство, получавшее налоги, и люди, работавшие на этом предприятии.

Соответственно, после увольнения, безработные люди добавляют новые проблемы государству. Чтобы этого избежать, многие прогрессивные страны разработали методики контроля финансовой деятельности организаций, предназначенные для того, чтобы защитить их от разорения.

Контроль может быть осуществлен разными способами, но обычно это: исследование финансовых показателей организации, отслеживание выплаченных налогов и наличия штрафов, контроль за расходом имеющихся у предприятия денежных средств и многое другое.

Деятельность по контролю за финансовым состоянием организаций поручают специальным инстанциям, осуществляющим периодические проверки. Как правило, они не комплексные, а узкие, нацеленные на какую-то одну выбранную область.

Следует упомянуть и аудиторские фирмы, которые могут проверить финансовую деятельность любой организации, начиная от ее документации и заканчивая реальным положением вещей. Заключительным этапом является сверка полученных практических результатов со сведениями из отчетов, а также соответствие хозяйственной и финансовой деятельности требованиям законодательства.

На достижение каких целей направлена финансовая деятельность организации

Внешние и финансовые планы деятельности организации — это некие экономические и прочие результаты, к которым предприятие желает прийти в результате тех или иных денежных операций, их анализа и контроля.

Какими же могут быть эти виды результатов финансово-хозяйственной деятельности организации? Обычно их выделяют два: внеэкономические и внутриэкономические (либо просто «экономические»). Разберем оба вида детально, описав, что они собой представляют и какую роль играют в финансовой деятельности организации.

Экономические цели финансовой деятельности организации — это возрастание ее стоимости, либо какие-то иные финансовые результаты, которых предприятие может достигнуть в обозримом будущем.

Внеэкономические целифинансовой деятельности организации — это все прочее, что не соотносится с деньгами предприятия. Сюда можно включить увеличение социального статуса предприятия, его влияние на рынке, узнаваемость бренда, количество клиентов, прирост организаций, желающих стать партнерами, сотрудничество с новыми реализаторами, поставщиками и многое другое.

В каждом случае цели финансовой деятельности организации строго индивидуальны, поскольку зависят от конкретной ситуации, концепции и роли, которую играет предприятие на рынке, в обществе и среди клиентов.

Перейти  Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Основываясь на этих и прочих факторах, каждый руководитель самостоятельно решает, чего же пытается достичь в результате финансовой деятельности организация. Кому-то важнее привлечь максимум денег, а кто-то заинтересован в сотрудничестве с крупными корпорациями, третий и вовсе стремится поднять стоимость своего предприятия, чтобы выгодно его продать. В зависимости от целей финансовой деятельности организации, выбираются ее методы.

Следует отметить, что часто на эффективность финансовой деятельности организации влияют внутренние ценности сотрудников. Далеко не все, но некоторые из них должны разделять общие взгляды, чтобы не просто выполнять работу, как рядовой исполнитель, но и делать это ради достижения выгодного всем результата.

Не следует добиваться, чтобы каждый сотрудник понимал и стремился к тому, на что нацелена финансовая деятельность организации, но те люди, которые находятся на наиболее ответственных постах, безусловно, должны ясно представлять, понимать и одобрять стремления своего руководителя. Только так можно добиться слаженной работы, гарантирующей результат.

Организации в зоне риска

У коммерческих банков много клиентов, как же проверить всех? Если все организации одновременно предоставят требуемую информацию, то на ее обработку уйдет много времени, а действовать в случае нарушения организацией законодательства потребуется экстренно.

  • имеют большую сеть контрагентов в разных регионах России, обсуживающихся в разных коммерческих банках;
  • ежедневно проводят операции с зачислением и списанием денежных средств с расчетного счета в течение двух дней с даты зачисления суммы;
  • отчисляют налоги и прочие обязательные платежи в соответствующие государственные органы в сумме, несопоставимо малой по сравнению с оборотами организации;
  • не имеют никаких обязательств по уплате налогов.

Банк имеет полномочия потребовать дополнительную документацию для ее проверки у тех организаций малого бизнеса, которые работают в сфере торговли (розничной или мелкооптовой), на счет которых ежедневно списываются внушительные безналичные денежные средства других организаций.

Методика анализа финансово-хозяйственной деятельности

Финансовую деятельность организации можно реализовать следующими средствами:

  • коммерческий расчет;
  • неприбыльная деятельность;
  • сметное финансирование.

Все они обладают собственной спецификой, по-разному подходят к оценке финансовой деятельности организации, выбору ресурсов ее осуществления и сопутствующих расходов, взгляду на итоги проведенной работы.

Коммерческий расчет — это приоритетный способ реализации финансовой деятельности организации. Ведущее значение тут имеет внутренний капитал предприятия. За счет него компенсируют большинство расходов.

Все прочие источники финансовых средств при данном подходе выступают исключительно как дополнительные к основному. Положительная оценка финансовых результатов деятельности организации при этом возможна только в случае грамотного использования внутренних ресурсов, привлечения экономически выгодных механизмов и продуманной стратегии их использования. Упор делается на мобилизацию и увеличение прибыли организации.

Неприбыльная деятельность — это еще один способ реализации финансовой деятельности организации, во многом напоминающий предыдущий. Принципиальное отличие — в целях. Неприбыльная деятельность, как ясно из названия, не ставит перед собой задачу получения прибыли, а существует из каких-то других соображений.

В пример можно привести какую-нибудь организацию из социальной, благотворительной, хозяйственной сферы, приоритет в которой — предоставление людям возможности воспользоваться их услугами или товарами.

Реализуется это благодаря низким ценам. Такой подход был бы убыточным для предприятий, чья финансовая деятельность направлена на получение прибыли, но рассматриваемая категория предприятий существует на другие средства — спонсорские взносы и поступления от благотворителей.

Сметное финансирование — это третий способ реализации финансовой деятельности организации. Методом исключения, уже очевидно, что источник денежных ресурсов тут единственно возможный — внешний. По сути, финансовые потоки в данные предприятия текут из самых разных направлений.

Наиболее яркий пример — это бюджетные организации. Разумеется, ими дело не ограничивается, поскольку существуют всевозможные фонды самых разных характеров. Именно они становятся финансовыми источниками для подобных предприятий, имеющих, чаще всего, определенную социальную задачу.

Данный вид финансовой деятельности организации не является самодостаточным, способным окупиться или принести прибыль, поэтому для него характерно предоставление услуг или товаров бесплатно. Как правило, в эту категорию попадают государственные заведения, обслуживающие население за счет бюджетных средств.

Если же говорить об общих чертах различных актов анализа финансово-хозяйственной деятельности, то можно выделить следующие универсальные методы: горизонтальный (динамический) анализ, вертикальный (структурный) анализ, трендовый анализ, балансовый метод, графический метод, методы абсолютных и относительных коэффициентов, факторный анализ и т. д.

Как автоматизировать управление финансовой деятельностью организации

Управление и проверка финансовой деятельности организации лежат на плечах самых разных сотрудников. В их числе необходимо упомянуть самого руководителя и главного бухгалтера. Более крупные структуры предпочитают вводить должность финансового директора, отвечающего за данную сферу.

В зависимости от степени ответственности, штата и оборота средств может быть поднят вопрос об организации целого финансового отдела, деятельность которого осуществляется отдельно от бухгалтерии. Возможен наем специалистов, работающих вне основного штата.

Некоторые организации в реализации финансовой деятельности идут еще дальше, выделяя подразделения для работы с различными денежными ресурсами, например, входящими и исходящими, стратегическими, текущими и т. д.

Перейти  Какие бумаги относятся к правоустанавливающим документам на земельный участок

Для осуществления финансовой деятельности организации еще на первых порах должен быть организован уставный фонд, в рамках которого заранее определяется, какие ресурсы будут потрачены на те или иные задачи.

Способы формирования такого фонда могут быть самыми различными. Случается, что он создается за счет финансовых средств учредителей, а бывает, что деньги берутся организацией в кредит. Есть предприятия, деятельность которых оплачивается бюджетными средствами.

Предполагается, что в процессе финансовой деятельности организации средства будут направляться не только по заранее предопределенным направлениям, но и идти на те расходы, которые изначально не были предусмотрены.

Кто бы ни осуществлял финансовую деятельность организации, — директор, бухгалтер, финансовый отдел — ему необходимо поставить перед собой следующие первостепенные задачи:

  • Определить процентное соотношение финансовых средств на разные виды деятельности организации.
  • Разработать финансовую стратегию организации, с учетом интересов всех ее управляющих и исполнительных элементов.
  • Регулярно анализировать систему показателей финансовой деятельности организации с целью выявления и устранения возможных недостатков.

Таким образом, ясно, что список задач довольно широк и ограничивается не только привлечением денежных средств, но и полноценным аудитом финансовой деятельности организации. На основе полученных результатов всех этих процедур в дальнейшем принимаются важные вопросы, решающие судьбу всего предприятия.

Роль сотрудника или отдела, отвечающего за качество финансовой деятельности организации, сложно переоценить. Безусловно, одной только ею работа любого предприятия не ограничивается, но при ее отсутствии успешный бизнес возможен только в форме исключения.

Задачи по финансовой деятельности организации, которые выполняет ответственный сотрудник, в общем виде можно свести к следующему списку:

  • Анализ финансовой деятельности организации, выполненный за короткий и длинный период, а также планирование на основе полученных результатов.
  • Деятельность по привлечению финансовых средств в организацию.
  • Распределение полученных средств.

Деятельность финансового отдела организации, как уже стало очевидно, сводится к выполнению тех же задач, которые были описаны ранее: анализ, планирование, управление. В числе информации, которую требуется исследовать, часто находятся и сведения о внешних процессах, например, финансового положения конкурентов или уровня спроса среди потребителей.

Ø Финансовая бухгалтерия — это группа сотрудников, либо один бухгалтер, который занимается оформлением и ведением отчетов по бухгалтерской сфере.

Ø Аналитический отдел — это, как ясно из названия, те сотрудники, деятельность которых заключается в анализе финансового состояния предприятия. В числе задач — выявление причинно-следственных связей в денежных процессах внутри организации.

Ø Отдел финансового планирования — это сотрудники, на чьи плечи возлагается задача создания проектов, призванных разработать план деятельности организации для роста дохода и сокращения издержек.

Ø Отдел налогового планирования — это сотрудники, чьей задачей является отслеживание и контроль налогового состояния организации. Деятельность сводится к тому, что они следят за своевременной уплатой налогов, представлением отчетов по ним, сверкой и общей стратегией предприятия в данной сфере.

Ø Оперативный отдел — это сотрудники организации, работающие с должниками и кредиторами. Деятельность данного отдела может быть довольно широкой в зависимости от размера предприятия и не исчерпываться только этой областью.

Ø Отдел ценных бумаг и валютного контроля — это сотрудники, занимающиеся бумажной работой. Отвечают они за соблюдение законодательства в финансовых операциях. Для большей ясности можно назвать такой отдел казначейством организации.

1. Организационно-функциональная структура, представленная в графической или другой удобной для понимания форме.

2. Численность структур и штатов, чаще всего представленная в виде таблицы (но не обязательно) с перечнем сотрудников по должностям и отделам.

3. Основные задачи и целевые направления — обширный раздел, в котором устанавливаются как общие цели деятельности финансовой структуры, так и обязанности, возложенные на сотрудников, исходя из их должностей.

4. Матрица функций — это распределяющая таблица, где по одной оси идут рабочие задачи, а по другой — исполняющие сотрудники. Точки пересечения указывают на ответственного за выполнение. По своей сути таблица для финансового отдела играет ту же роль, что и предыдущий пункт, но позволят наглядно оценить деятельность подразделений и их вклад в общее дело.

5. Порядок взаимодействия сотрудников составляется в произвольной форме, наиболее точно отражающей механизмы совместного выполнения задач на предприятии. В общую структуру иногда включают и внешние организации, партнеров, потребителей, если деятельность финансового отдела предполагает тесное взаимодействие с ними.

6. Процедура разрешения споров и конфликтов предназначается для эффективного устранения негативных ситуаций, а также оперативного рассмотрения вносимых сотрудниками предложений по улучшению деятельности финансового отдела организации. Предполагает последовательное описание иерархической связи низших и высших звеньев предприятия.

7. Установление показателей для оценки работы — важный пункт, указывающий на те критерии, по которым можно будет установить, насколько эффективно осуществляет свою деятельность финансовый отдел организации.

8. Финальные положения — стандартный пункт для подобных документов, устанавливающий правила его принятия, сроки действия, ответственность исполнителей и т. д.

Мнение эксперта

От чего зависит структура финансового отдела компании

Элла Гимельберг,

генеральный директор компании «S

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector