Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Какие автомобили облагаются налогом 🚩 какими налогами облагается премия 🚩 Авто 🚩 Другое

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Проще всего ответить на это – все. На самом же деле есть небольшая часть транспорта, совсем небольшая, но все же есть, которая освобождена от налогообложения.

В первую очередь, не уплачивают налог владельцы автомобилей, которые не зарегистрировали своего железного коня так, как это положено. Если вы не посещали пункт ГИБДД, специализирующийся на регистрации машин, автомобиль в базе числиться не будет и, соответственно, налог на него начисляться также не будет.

Кроме того, от налогообложения освобождены небольшие машины, с объемом двигателя до 1 литра. Правда, это правило действует не везде. Принимается оно на уровне региональных властей и остается на их усмотрение.

Не подлежат налогообложению автомобили инвалидов, специально под них оборудованные.Что касается всех остальных автомобилей, они налогом облагаются. Но и здесь есть ряд своих нюансов.

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, если он потерял договор о покупке автомобиля.

Перейти  Сдаем жилье: документы для аренды квартиры

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 – 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000  250 000 – 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (450 000 – 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Ситуация Способ уменьшения налоговой базы Пункт статьи
Договор покупки автомобиля утерян Налоговый вычет Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки. Уменьшение дохода на сумму расходов Пункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей. Налоговый вычет Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей. Уменьшение дохода на сумму расходов Пункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Перейти  Можно ли развестись с иностранцем без его присутствия

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2019 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций – 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

В каком случае не нужно платить подоходный налог?

Особенности уплаты налога не резидентами:

  • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
  • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
  • 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года.

Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

  1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
  2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
  3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Удачи на дорогах!

Как не платить транспортный налог

Этот сбор оплачивают и физические, и юридические лица. Установлен ли законом возраст автомобиля, не облагаемый транспортным налогом? Такого положения нет. Поскольку сбор взимают для ремонта дорог и развития инфраструктуры.

Перейти  Расчет при совершении сделки купли-продажи квартиры

Перечень машин

Какие автомобили облагаются налогом 🚩 какими налогами облагается премия 🚩 Авто 🚩 Другое

Налоговым кодексом установлено, что сбор уплачивают не только за автомобиль, но и за мотороллер, мотоцикл. Есть такое обязательство и у владельцев воздушных, плавательных средств. Правда, с оговорками. За какие машины не нужно платить транспортный налог:

  • специализированные – оборудованные под людей с ограниченными возможностями;
  • с двигателем мощностью до 100 л. с. при условии, что эта техника получена по линии соцзащиты;
  • используемые в сельском хозяйстве.

Возвращаясь к методу начисления сбора, нужно вспомнить о мощности двигателя. Автомобилистов волнует вопрос: «Со скольки лошадиных сил платят налог на автомобиль?». На федеральном уровне не установлен такой предел.

Платится ли в России налог на машину меньше 100 лошадей? Льготы есть только в нескольких субъектах федерации – Оренбург, Ненецкий автономный округ и Кабардино-Балкарская Республика. Причем в каждом из этих регионов установлена своя мощность автомобиля, которая не облагается налогом.

Так, в Оренбурге от обязательств освобождены владельцы ТС до 100 л. с. В Ненецком автономном округе сбор взимают с отметки в 150 лошадиных сил. А в Кабардино-Балкарии не приходится платить налог за авто с двигателем мощностью до 100 л. с., но если машине больше 10 лет.

Владельцам транспортных средств стоит заранее просчитать расходы на своего железного коня, исходя из средней стоимости «лошади». Так, например, для авто до 100 л.с. стоимость 1 лошади равна 12 р. Владельцам машин помощнее – 100-150 л.с.

На особом положении владельцы мощных авто, мощность которых от 250 л.с. и выше. В качестве стандартной ставки им назначено 150 р. за лошадь, но по усмотрению региональных властей эта цифра может вырасти. Разговоры о налоге на роскошь в России идут давно.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector