Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Какой уплачивается налог с продажи дома с участком земли

Особенности начисления налога

В РФ все люди, получающие какой-либо доход независимо от причины его появления должны уплачивать налоги с него в бюджет.

Даже после продажи недвижимости появляется прибыль, которая не является исключением, поэтому выступает объектом налогообложения.

Важно! Сумма средств, полученная продавцом и представленная прибылью, должна применяться при расчете налога.

Поэтому все люди, продающие свои объекты, должны оповещать о данном процессе ФНС. Дополнительно ими подается декларация в данное учреждение, в которой имеются сведения о проданном объекте, полученном количестве средств, а также о правильно рассчитанном размере налога.

Каким налогом облагается продажа дома с участком?

Отчуждение частного домика с прилегающей территорией сопровождается налогообложением. Прибыль, полученная продавцом в результате заключения сделки, подлежит начислению подоходного налога, то есть НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ.

Если владелец, продающий недвижимость, не является резидентом нашей страны, размеры ставки повышаются – 30%.

В качестве налоговой базы при расчёте величины сбора выступает цена имущества, указанная в договоре, заключаемом между продавцом и покупателем.

Как рассчитать сумму

shutterstock_79462510

Изменения, которые произошли с 2016-го года, следует учитывать лицам, получившим недвижимость на правах собственности именно в этом году. В ближайшие пять лет продать её и избежать налогов не получится.

Для граждан, которые приобрели дом до 2016-го года, всё ещё действует срок ограничения в три года. То есть налог им грозит, только если они решат продать имущество, владея им менее трёх лет. Однако есть исключение, которое касается наследования и дарственных.

Лица, получившие дом с земельным участком в результате этих двух вариантов, могут продать объект без налога, независимо от того, когда получили его в наследство или в подарок. То же касается пожизненной ренты и приватизации.

Помимо этого, на стоимость недвижимости и размер налога теперь влияет и кадастровая оценка. После продажи дома, который был в собственности менее трёх или теперь менее пяти лет, понадобиться подать декларацию налоговой службе, а также заявление и перечень документов, который рассмотрен далее.

В случае неуплаты налогов с нарушителя взимается штраф размером в пять процентов от суммы налога за каждый просроченный месяц.

Стандартно он рассчитывается с полной суммы, которая была получена продавцом от покупателя. Этот показатель прописывается в договоре, составляемом между двумя сторонами.

Налоги с продажи недвижимости.

Но эта сумма может изменяться, так как она зависит от того, каким образом сам продавец получил недвижимость:

  • Дом был ранее куплен. Если после приобретения не прошло 5 лет, то требуется уплачивать сбор, но для этого учитывается полученная прибыль, а не полная стоимость объекта.
    Например, строение было приобретено за 1,8 млн. руб., а вот продается оно за 2,1 млн. руб. В этом случае налоговая база представлена разницей между этими значениями, поэтому рассчитывается 13% с 300 тыс. руб.
  • Дом был подарен или перешел по наследству. В этом случае у гражданина отсутствуют траты на приобретение этой недвижимости.
    Если продается объект до того момента, пока он пробудет в собственности больше трех лет, то вся сумма выступает прибылью, поэтому с нее взимается налог.
    При этом каждый человек при продаже недвижимости может воспользоваться налоговым вычетом. Он равен 1 млн. руб., поэтому налоговая база равна: 1,8 – 1 = 800 тыс. руб. Именно с этой сумы рассчитывается налог.

Пример расчета

Первоначально определяется налоговая база, представленная суммой, с которой непосредственно взимается нужный процент, являющийся ставкой по имущественному налогу.

Например, человек приобретает дом, стоимость которого равна 2,3 млн. руб.

Через два года он по разным причинам принимает решение о необходимости его продажи. Продается объект за 2,8 млн. руб. Для расчета налога надо определить налоговую базу, для чего определяется разница между этими значениями: 2,8 – 2,3 = 500 тыс. руб. Именно с этой суммы требуется рассчитывать сбор.

Его размер будет равен: 500*0,13=65 тыс. руб. Если владелец является нерезидентом, то им должна использоваться немного другая ставка, поэтому размер сбора будет равен: 500*0,3=150 тыс. руб.

Пример расчета налога при продаже недвижимости.

На размер сбора непосредственно влияет срок, в течение которого человек являлся владельцем недвижимости. Если прошел срок, указанный в законодательстве, то после продажи объекта не придется уплачивать налог.

При этом учитываются разные правила:

  • если приобретается объект на основании договора купли-продажи, то теперь требуется владеть им не меньше пяти лет, чтобы иметь возможность продать без необходимости уплачивать налог;
  • если же дом был подарен, остался в наследство или приватизировался гражданами, то достаточно только владеть им три года, после чего можно продавать его без требований со стороны работников ФНС уплачивать сбор.
Перейти  Документы сопровождающие учет труда и заработнкю плату

Если человек получил доход после продажи недвижимости, которой владел меньше нужного количества лет, то он обязан своевременно уплачивать налог и подавать декларацию, в которой содержатся основные сведения для расчета сбора.

В документе важно отразить факт получения денежных средств, а также самостоятельно рассчитывается размер платежа.

Для этого можно пользоваться образцами или вовсе специальной программой, выпущенной ФНС. Продавец объекта должен сам определить налоговую базу, размер вычета и итоговое значение сбора.

Подавать документ надо до 30 апреля следующего года, причем даже в случае, если в результате расчетов выявляется, что налоговая база является отрицательной или равна нулю.

Если по результатам расчетов выявляется определенный размер налога, который должен перечисляться в бюджет, то вносятся средства до 15 июля следующего года. Поэтому после предоставления декларации остается еще 3 месяца на перечисление средств.

Какой уплачивается налог с продажи дома с участком земли

Количество разных документов может быть разным, так как они зависят от того, каким образом дом был получен продавцом, какими вычетами он пользуется, а также какие другие факты должны быть им доказаны.

К основным бумагам относится:

  • декларация 3-НДФЛ, содержащая все необходимые сведения о проданном объекте, его стоимости, размере покупной цены и других фактах;
  • договор, на основании которого был продан дом;
  • если проводился в нем ремонт, то прикладываются чеки;
  • если сохранился договор, на основании которого объект был куплен ранее, то он так же используется, чтобы можно было снизить налоговую базу.

Отчитываться за полученные доходы надо перед инспекцией, поэтому все документы передаются в отделение ФНС по месту нахождения проданного дома.

При наличии ЭЦП документация может передаваться в электронном виде.

При определении НДФЛ, необходимого к оплате, можно значительно уменьшить его размеры 2 способами – при помощи налогового вычета, предоставляемого в сумме 1 миллиона рублей, или благодаря уменьшению налогооблагаемой прибыли, полученной гражданином в результате сделки, на величину понесённых им затрат на приобретение или постройку недвижимости.

В первом случае алгоритм расчёта следующий.

13% * (цена дома/земли – размеры вычета)

В этом случае оплачивается только НДФЛ за постройку, так как земля освобождается от налогообложения.

Во втором случае сбор определяется по следующему алгоритму.

13% * (цена дома/участка – размер затрат на приобретение/постройку)

К примеру, дом был построен менее 2 лет назад, расходы на возведение строения, проведение коммуникаций и осуществление отделки стоили 3 миллиона рублей. На момент продажи его цена составляла 3,5 миллиона рублей.

Таким образом, величина сбора для оплаты в государственную казну будет равняться (3,5 млн. рублей – 3 млн. рублей) * 13% = 65 тыс. рублей. Если при этом земля была куплена 6 лет назад, продавцу не придётся оплачивать НДФЛ при её отчуждении с домом.

Таким образом, чтобы определить, какой налог с продажи дома и участка подлежит оплате, необходимо учесть период владения недвижимостью и способ получения прав на неё.

Второй вариант определения величины НДФЛ не используется, если имущество было подарено, приватизировано либо унаследовано, так как в этом случае у хозяина отсутствовали существенные затраты, на которые можно уменьшить сумму сбора.

По данным, действительным на 2019 год, процентная налоговая ставка равна 13 процентам для резидентов Российской Федерации.

После продажи квартиры или другой недвижимости вы должны
отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля
следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую
инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет
сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК
РФ.

В декларации отражается доход, полученный от сделки, и
примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас
больше ничего не требуется. Если же после применения вычетов
остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

В 2018 году вы продали квартиру. До 30 апреля 2019 года вы
должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую
инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть
срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи
квартиры.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже
квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости,
воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам
составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши
затраты

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Покупка и продажа недвижимости в одном
году

Если вы приобрели недвижимость до 1 января 2016 года и она
находится в вашей собственности больше 3 лет, вы имеете право не
платить НДФЛ с продажи. Несмотря на то, что в 2016 году в Налоговый
кодекс были внесены изменения, это правило действует и на
сегодняшний день.

В феврале 2015 вы купили дом по договору купли-продажи и
оформили его в собственность. В марте 2018 дом был продан. В 2019
году вам не нужно платить налог с продажи, так как дом был куплен
до 01.01.2016.

Перейти  Ответственность и наказание за мелкое хулиганство. Что грозит за мелкое хулиганство и какой штраф предусмотрен.

Какой уплачивается налог с продажи дома с участком земли

С 01.01.2016 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ.
Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог,
нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило
касается жилья, купленного после 01.01.2016 года.

Ниже рассмотрим каждый случай.

Если вы получили недвижимость в наследство, вы имеете право не
платить НДФЛ с продажи через 3 года после получения права
собственности на квартиру, то есть со дня смерти наследодателя.
Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России
от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648.

В марте 2016 года вы получили в наследство от мамы земельный
участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок
в любой момент, начиная с апреля 2019 года, так как на вас
распространяется правило о минимальном периоде собственности 3
года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять
налоговую инспекцию о сделке.

Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого
родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после
получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Близкие
родственники, согласно п. 18.1 ст.

В феврале 2017 года брат подарил вам комнату в коммунальной
квартире. Если вы продадите ее после марта 2020 года, то имеете
право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи.
Так как комната получена в  подарок от близкого родственника,
то на вас распространяется 3-летний срок владения.

Вы можете продать квартиру и не платить налог, если после
приватизации прошло больше 3 лет (пп. 2 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

В мае 2019 года вы решили продать квартиру, которую
приватизировали в январе 2016 года. С момента приватизации прошло
больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от подоходного
налога с продажи. Кроме того, вам не нужно информировать налоговый
орган и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Какой уплачивается налог с продажи дома с участком земли

Если вы получили имущество по договору пожизненной ренты, вы
имеете право на 3-летний минимальный срок владения.

Вы заключили договор ренты и пожизненного содержания с
иждивением с пожилой соседкой. Ежемесячно вы выплачивали ей ренту.
После того, как соседка скончалась, вы на законных основаниях стали
собственником ее квартиры. Через три года после оформления квартиры
в собственность вы можете продать ее без налога.

Для всех остальных ситуаций недвижимость, купленную после
01.01.2016, можно продать без налога не ранее, чем через 5 лет
после оформления права собственности.

Поручите заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры личному
налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный
срок владения, то должны заплатить налог с продажи.
Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие
налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.

!!! Важно:

  1. Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам
    все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по
    месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет
    налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы,
    продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у
    налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат
    штраф.
  2. Если вы продаете квартиру, купленную после  01.01.2016
    года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в
    Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой
    стоимости. Налог платится с большей суммы.

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это использовать не
весь доход, а за вычетом расходов. Что это значит?
Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей
суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки.

То есть
берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и
теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. С
этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК
РФ.

В 2017 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2018
продали за 5 млн. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.
Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться
вычетом расходов: из 5 млн.

В 2018 году вы купили земельный участок за 3 млн, а в 2019
году продали его за 2,8 млн. Так как продажная стоимость была
меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не
забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны
оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже недвижимости обязательно сохраняйте
документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов
необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с
декларацией 3-НДФЛ.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу
брать не из чего. Это бывает тогда, когда недвижимость была
получена в наследство, подарена или приватизирована. В этой
ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный
размер которого 1 млн. рублей.

То есть вы можете уменьшить
налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база
– это деньги, которые вы получили от продажи недвижимости, и с
которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК
РФ.

Перейти  Иск оставили без движения. Что дальше?

Если стоимость проданного вами жилья меньше одного миллиона
рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн
рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение,
невозможно сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге?
Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с
двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс. рублей.

Не забудьте важный момент! Если квартира была
куплена после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть
стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и
70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому
эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные
документы и расскажем, какая продажа не облагается
налогом

Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой
собственности. Каждый из супругов владеет ½ квартиры. Пара решила
продать жилье по общему договору купли-продажи за 1,5 млн рублей и
воспользоваться имущественным вычетом при продаже.

Распространены ситуации, когда в календарном году (с 1 января по
31 декабря) продается одна квартира, а следом покупается другая.
Если вы еще ни разу не воспользовались имущественным вычетом при
покупке квартиры или у вас есть остаток вычета от предыдущей
покупки, вы можете применить два вычета одновременно. Основание:
Письмо Минфина от 11 февраля 2016 №03-04-05/7154.

По одному объекту недвижимости нельзя применить оба
вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за
счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на
приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 №
ЕД-4-3/2254@.

В 2017 году вы за 2 млн. рублей купили квартиру, в 2018
продали ее за 3 млн. В 2019 году вы должны подать декларацию
3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение.

Имущественный вычет используется только раз в
году. Если вы в одном календарном году продаете несколько
квартир, уменьшить налог с продажи за счет имущественного вычета
можно только по одной из них.

В 2017 году вы получили в наследство квартиру и дом. В 2018
году вы продали дом за 3 млн и квартиру за 2 млн. Так как ни один
из объектов недвижимости вы не покупали, и расходов на их
приобретение у вас не было, в 2019 году при подготовке 3-НДФЛ
используйте имущественный вычет.

Но имейте в виду – применить вычет
можно только на один объект. Какой налог с продажи компенсировать
имущественным вычетом, выбирайте произвольно – это не влияет на
конечную сумму налога. В результате размер вашего налога составит
520 тыс. рублей = 13% х (3 млн 2 млн – 1 млн).

Когда НДФЛ платить не нужно?

Налог назначается за прибыль, полученную от отчуждения дома, и за доход с продажи территории, на которой возведена постройка. Таким образом, важно учесть срок владения каждым объектом по отдельности.

Если земля и/или жилое строение находятся в собственности более 3 лет, налог при продаже дома или участка оплачивать не нужно.

Данное правило распространяется на недвижимость, приобретённую до 1 января 2016 года. После этой даты действуют несколько иные нормы закона, о которых пойдёт речь ниже.

Если частный дом или территория, на которой он расположен, получены продавцом в частное владение после первого января, для освобождения от уплаты НДФЛ объект должен находиться в собственности в течение минимального периода, установленного на законодательном уровне, а именно:

  • не меньше 3 лет (если недвижимость получена по наследству, в качестве дара, после приватизации или в результате заключения договора ренты с пожизненным содержанием иждивенца);
  • не меньше 5 лет (при получении имущества во владение иным способом).

Заключение

Таким образом, при определенных условиях требуется уплачивать налог с продажи долга.

При этом учитывается период владения объектом, возможность пользоваться разными вычетами и размер продажной цены.

Расчетом занимается сам продавец, а также он должен своевременно составить и сдать декларацию в ФНС.

Задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

| Оставить отзыв

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector