Лизинг для ИП авто или оборудования

Продление договора

Оформление лизинговых и кредитных услуг очень похоже. В обоих случаях необходим сходный пакет документов, так же составляется заявление (или онлайн-заявка) и ожидаются результаты проверки. Базовые условия, которые выдвигают компании к получателю лизинга для ИП следующие:

  • Минимальный бизнес-стаж начинается от 1 года.
  • Возраст кандидата не должен быть меньше 21 года.
  • В пакет документов должна входить финансовая информация по бизнесу (бухгалтерская отчетность, резюме о деятельности ИП, бизнес-план и др.).
  • Во многих случаях (например, при лизинговом приобретении легкового автомобиля), предусмотрен первый взнос 10-35% от стоимости.

После одобрения лизинговой компанией заявки предпринимателя наступает этап подготовки и подписания договорного документа. Бизнесмену нужно знать, что Закон №164-ФЗ требует обязательного нотариального заверения, которое выполняется за счет лизингополучателя. Подписывая договор лизинга для ИП, бизнесмен получает возможность:

  • взять в аренду необходимый ему автотранспорт, спецтехнику или промышленное оборудование (становясь в итоге его владельцем);
  • оформить сделку с меньшими затратами, чем при кредите;
  • законным образом снизить налог на прибыль;
  • получить ускоренную амортизацию объекта лизингования.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

Получение лизинговых услуг потребует подготовки двух пакетов документов. Первый, менее содержательный, необходим для принятия первоначального решения (одобрения заявки) по специализированной аренде. В него входят:

  • Заявление на предоставление лизинга для ИП.
  • Финансовые данные по бизнесу (включая обороты по банковскому счету).
  • Бухгалтерский отчет за последний квартал.
  • Общая информация о деятельности ИП.

Одобрение заявки на финансовую аренду подразумевает подписание договора. В этом случае потребуется следующая документация:

  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
  • данные о кредитной/дебиторской задолженности;
  • выписка из ЕГРИП.

Указанный состав двух пакетов документов носит предварительный/базовый характер. При необходимости лизингодатель имеет право запросить дополнительную документацию (например, аудиторское заключение, информацию о контрагентах и др.

В тексте договора лизинга обязательно должны быть указаны:

  • данные сторон соглашения: лизингодателя и лизингополучателя;
  • предмет лизинга (имущество, подлежащее передаче в лизинг);
  • срок действия договора лизинга;
  • общая сумма договора и порядок уплаты лизинговых платежей;
  • условие о выкупе имущества, полученного в лизинг (если он предусмотрен);
  • выкупную стоимость имущества и порядок перехода права собственности (пункт обязателен, если предусмотрен выкуп);
  • возможность сдачи имущества в сублизинг;
  • условия продления (пролонгации) договора лизинга;
  • условия ремонта, содержания и улучшения имущества, передаваемого в лизинг;
  • иные существенные условия договора.

Также договор лизинга может включать условие об оказании лизингодателем дополнительных услуг (работ). Их лизингодатель может оказать (выполнить) как до начала, так и в течение лизинга. В договор включите только те дополнительные услуги, которые непосредственно связанны с его исполнением (п. 2 ст.7 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Ситуация: нужно ли в договоре лизинга указывать реквизиты продавца имущества, передаваемого в лизинг?

Обязанность указывать реквизиты продавца имущества в договоре законодательством прямо не установлена. Однако во избежание разногласий сторонам лизинговой сделки целесообразно указать реквизиты продавца в тексте договора.

В статье 665 Гражданского кодекса РФ и статье 2 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ сказано, что по договору лизинга лизингодатель приобретает в собственность имущество у продавца, которого указывает лизингополучатель (если другое не предусмотрено договором).

Это особый порядок заключения договора лизинга, который отличает этот вид договора от обычной аренды. По договору аренды арендодатель передает арендатору в пользование имущество, которое уже принадлежит арендодателю на праве собственности (или другом вещном праве) (ст. 606 и 608 ГК РФ).

По мнению некоторых судов, этот особый порядок заключения договора лизинга может быть соблюден, только если в договоре указывается продавец имущества. Указание на продавца является в данном случае существенным условием договора.

Без него договор считается незаключенным и может быть признан недействительным (ст. 168, п. 1 ст. 432 ГК РФ). Такой вывод содержится, в частности, в постановлении ФАС Московского округа от 25 мая 2004 г. № КГ-А40/3749-04.

Однако есть и примеры судебных решений с противоположной позицией. Например, в постановлении ФАС Западно-Сибирского округа от 26 апреля 2007 г. № Ф04-2269/2007(33413-А03-10) указано, что Законом от 29 октября 1998 г.

№ 164-ФЗ прямо не установлена обязанность сторон договора лизинга, указывать реквизиты продавца имущества. Следовательно, отсутствие в лизинговом соглашении такого условия не является основанием для признания его незаключенным.

Вместе с тем, устойчивой правоприменительной практике по этому вопросу не сформировалось.

Ситуация: нужно ли в договоре лизинга указывать, на чьем балансе учитывать имущество, подлежащее передаче в лизинг?

Да, нужно, если лизинговое имущество будет учитываться на балансе лизингополучателя. От этого будет зависеть порядок бухгалтерского и налогового учета у сторон по договору.

По соглашению сторон предмет лизинга может быть учтен на балансе лизингодателя или лизингополучателя. Такое право было закреплено в пункте 1 статьи 31 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ. Однако с 16 ноября 2014 года правило отражения лизингового имущества в бухучете из Закона о лизинге исключено (п. 1 ст.

13 Закона от 4 ноября 2014 г. № 344-ФЗ). Принятие этой поправки связано с тем, что порядок бухучета определяется федеральными стандартами, а не специальными законами (ст. 4 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ).

Выходит, что после отмены нормы статьи 31 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ вопрос о том, на чьем балансе следует учитывать предмет лизинга, остается открытым? Вовсе нет, вести бухучет лизингового имущества нужно согласно Указаниям, утвержденным приказом Минфина России от 17 февраля 1997 г. № 15.

Согласно этому документу учет лизингового имущества на соответствующем балансе определяется условиями договора. Конечно, их следует применять в части, не противоречащей более поздним нормативно-правовым актам по бухучету.

Таким образом, имущество, которое получено или передано по договору лизинга, должно учитываться той стороной, которая указана в договоре. А значит, лизингодатель и лизингополучатель, как и прежде, вправе указать в договоре порядок учета лизингового имущества.

Важная деталь: если договор лизинга заключен до внесения поправок в Закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ, то его условия сохраняют свою силу по-прежнему. Поэтому никаких изменений после 16 ноября 2014 года в порядок учета имущества в договоры вносить не нужно. Это следует из пункта 2 статьи 422 Гражданского кодекса РФ.

Сторонами лизингового соглашения являются лизингодатель и лизингополучатель.

Каких-либо требований к лизингодателю и лизингополучателю законодательство не предъявляет. Поэтому стороной лизинговой сделки может выступать любая организация, предприниматель (в т. ч. иностранные). Для лизингодателя лизинг является отдельным видом деятельности.

Ситуация: может ли стороной лизинговой сделки быть гражданин?

Да, может.

В качестве лизингополучателя гражданин имеет право приобретать имущество для любых целей. Статья 4 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ не ограничивает круг лиц, которые могут выступать сторонами лизинговой сделки.

Так, в частности, прописано, что лизингополучателем может быть и физическое лицо. Более того, закон не ограничивает сферу применения предмета лизинга предпринимательской деятельностью (ст. 665 ГК РФ, п. 1 ст.

Выступать в качестве лизингодателя гражданин сможет, только зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя. Дело в том, что заключение договора лизинга и совершение всех вытекающих из него действий (например, покупка предмета лизинга для передачи лизингополучателю) направлено на получение систематического дохода.

Следовательно, подпадает под определение предпринимательской деятельности, данное в пункте 1 статьи 2 Гражданского кодекса РФ: «…предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг…».

Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица только с момента регистрации в статусе индивидуального предпринимателя (ст. 23 ГК РФ). При этом незаконное предпринимательство является уголовно наказуемым преступлением и наказывается вплоть до лишения свободы на срок до пяти лет и штрафами в зависимости от размера ущерба (ст. 171 УК РФ, постановление Пленума Верховного суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23).

Помимо лизингодателя и лизингополучателя, в отношения по договору вовлечен продавец имущества, передаваемого в лизинг. Это связано с тем, что по общему правилу лизингодатель должен приобрести в собственность имущество у лица, указанного лизингополучателем.

Вместе с тем, в договоре может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества лежит на лизингодателе. Кроме того, продавцом может быть и сам будущий лизингополучатель (так называемый «возвратный» лизинг).

Преимущества и недостатки лизинга

Есть множество причин, по которым на рынке востребованы такие финансовые услуги, как аренда и лизинг. Их значение для деятельности предприятия велико, когда ставится задача опережающего экономического роста, а собственных средств на закупку оборудования или транспорта не хватает.

Чем выгоден лизинг по сравнению с арендой? Простыми словами суть преимущества состоит в том, что объект основных средств после истечения срока договора переходит в собственность нового хозяина, эксплуатирующего заемное имущество.

Кроме психологических преимуществ (с экономической точки зрения выгодней, конечно, приобрести технику за собственные средства), у этого способа приобретения есть и другие достоинства:

  • Снижение фискальной нагрузки. Лизинговые платежи организация имеет право включать в состав прямых издержек, что снижает налог на прибыль. При этом обязательство уплаты налога на имущество лежит на юридическом владельце объекта (до момента перехода права собственности к лизингополучателю).
  • Уменьшение риска нерационального капиталовложения. Рынок труднопредсказуем, и для относительно небольшого предприятия ошибка в товарном позиционировании может обернуться катастрофой. В случае явной неудачи договор лизинга можно расторгнуть.
  • Ускоренные темпы развития. Взятое в лизинг основное средство способно приносить доход сразу же.
  • Доступность. Получить в кредит крупную сумму, необходимую для приобретения в собственность актива, бывает трудно, а условия зависят от финансового положения предприятия. Лизингодатели, как правило, лояльней к клиентам, что объясняется меньшими рисками: объект принадлежит им.
  • Простота оформления. Регистрация многих активов (например, транспортных средств) – дело хлопотное. По условиям договора все нужные бумаги оформляет лизингодатель.
Перейти  Как выглядит договор купли-продажи торговой точки

На большинство видов основных средств можно оформить договор лизинга. Чаще всего по этой схеме приобретается автотранспорт, сельхозтехника, технологическое оборудование, а также коммерческая и жилая недвижимость. Однако есть исключения.

Оформить лизинг

Услуга финансовой аренды имеет свои плюсы и минусы. По сравнению с кредитованием, лизинг для ИП имеет следующие преимущества:

  • Оперативное получение необходимого объекта предпринимательской деятельности (автомобиля, спецтехники, промышленного оборудования и др.), который ИП не в состоянии приобрести за собственные средства.
  • Возможность самостоятельно выбирать поставщика (продавца) необходимого товара.
  • Не такие жесткие требования, к финансовым показателям деятельности ИП, как при кредитовании.
  • При возникновении финансовых проблем у бизнесмена, он может получить перерыв в лизинговых платежах, обходясь без штрафов за просрочку и несвоевременное внесение средств (в случае с кредитом это гораздо сложнее).
  • Отсутствие необходимости в залоге или поручителях.
  • Возможность досрочного погашения лизинговых выплат и более простое согласование этого вопроса.
  • Принятие решения и оформление документов происходит гораздо быстрее.
  • Отсутствие многих комиссий, характерных для кредитования.

Но у финансовой аренды есть и минусы. К ним относятся:

  • Необходимость первого взноса (10-35%) во многих случаях из-за того, что лизингодатель хочет получить дополнительные гарантии.
  • Обязанность клиента застраховать объект лизинга для ИП за свой счет.
  • На срок договора все права на имущество принадлежат лизингодателю. Например, управление машиной происходит только по доверенности, и может быть наложено ограничение на годовой пробег.
  • У предпринимателей, использующих систему ЕНВД (единый налог на вмененный доход) для налогообложения, нет возможности относить лизинговые платежи к доходам, уменьшающим облагаемую базу.
  • Необходимость нотариального заверения сделки. Госпошлина на эту услугу составляет 1% от стоимости имущества.
  • Возможность расторжения договора по инициативе лизингодателя при нарушениях со стороны клиента.

Страхование предмета лизинга

Оформить лизинг

Первоначальный взнос страхует риски лизингодателя, а потому чаще всего он включается в стандартные условия финансовой аренды. Но в некоторых случаях можно избежать его уплаты.

Для ООО и прочих юр. лиц ценным активом служит положительная репутация. Важную роль могут сыграть подтвержденные объективными данными высокие финансовые показатели хозяйственной деятельности.

Без начального взноса самый выгодный договор лизинга может быть заключен практически всегда в случае наличия обеспечительного залогового имущества и высокой ликвидности предмета аренды. Вместе с тем следует понимать, что естественным компенсатором рисков при любых финансовых операциях (кредитах, аренде и лизинге в том числе) служит повышенный размер ежемесячной выплаты.

Лизинг для юридических лиц — это, как правило, дополнительная возможность повысить экономическую эффективность. Для ИП финансовая аренда часто означает единственный шанс начать свое дело «с нуля» и развивать его.

ИП на УСН при реализации своих планов должны учитывать особенности выбранной ими системы налогообложения. «Упрощенцам», работающим по ставке 15% от разницы доходов и расходов, финансовая аренда дает реальную возможность снижения базы налогообложения. Их издержки легко подтверждаются ежемесячными лизинговыми выплатами и договором.

Это преимущество не касается ИП на УСН, которые платят 6% оборота, так как затраты при этой системе не учитываются. Важно также учесть, платит ли лизингодатель НДС. Если это так, то возмещение налога на добавленную стоимость исключено. Наиболее выгодный пример: обе стороны договора лизинга работают по упрощенной системе.

Перейти на сайт лизинговой компании

Для новых юридических лиц получение основных средств в лизинг составляет непростую задачу. Доказать успешность фирмы, когда деятельность еще не ведется, а баланс нулевой, можно только силой убеждения, а слова на лизинговые компании действуют слабо.

Помочь начинающей организации (ООО или иной формы собственности) в состоянии солидный поручитель. Требования к этому лицу таковы:

  • субъект хозяйствования (предприятие, ИП) должен функционировать дольше, чем 12 месяцев;
  • месячный оборот в среднем шестикратно превышает расчетный лизинговый платеж.

Найти поручителя тоже может быть непросто, но в этом готовы оказать помощь посреднические фирмы. За отдельную плату, разумеется.

Есть и другой вариант, предусматривающий составление убедительного бизнес-плана использования лизингового имущества, подкрепленного заключенными договорами (хотя бы о намерениях). Этот аргумент – более весомый, и вероятность успеха при его использовании существенно возрастает. Но даже в этом случае следует учитывать три обстоятельства:

  • В лизинг оформляется только новая техника.
  • Выплата начального взноса практически неизбежна. Он составит от 20 до 30% стоимости актива.
  • Срок действия договора лизинга для фирмы с нулевым балансом на практике не бывает более трех лет.

Другие способы, рассчитанные на мнимую беспечность лизинговых компаний, состоят в приобретении «готовых фирм с историей» и т. п. На деле они, как правило, демонстрируют слабую эффективность.

Оформить договор финансовой аренды несложно, если лизингополучатель соответствует требованиям, описанным выше. Стандартная процедура приблизительно соответствует последовательности действий при получении кредита, но во многом упрощена:

  1. Поиск лизинговой компании, предлагающей наиболее приемлемые условия.
  2. Обращение в нее и предварительная консультация с менеджером. Обсуждение существенных условий договора.
  3. Предоставление заявки и пакета документов.
  4. Ожидание одобрения заявки.
  5. Подписание договора лизинга и сопутствующих соглашений (приложений).
  6. Оплата первоначального взноса.
  7. Прием-передача имущества по акту от лизингодателя к лизингополучателю.

Проблемы могут возникать на этапе анализа эффективности хозяйственной деятельности и общей платежеспособности (особенно при оформлении лизинга на ООО с нуля). О том, как их преодолевать, уже рассказывалось выше (залог, поручитель).

Авто в лизинг для ИП и ООО

Предлагаемые широким слоям заинтересованных пользователей виртуальные вычислительные средства теоретически позволяют рассчитать условия финансовой аренды в режиме онлайн. Так как три четверти случаев заключения договоров лизинга приходится на приобретение автотранспорта, то именно ему посвящена большая часть специализированных калькуляторов.

  • стоимость предмета лизинга;
  • процент первоначального взноса;
  • срок действия договора;
  • сумма выкупного платежа (остаток, при оплате которого возможна смена собственника в пользу лизингополучателя);
  • процентная ставка по лизингу;
  • другие возможные характеристики предполагаемого договора.

К сожалению, результат, получаемый после введения всех этих данных, не дает достоверного представления о размерах лизинговых платежей на протяжении действия соглашения.

Это объясняется разностью условий для юридических лиц и обычных граждан, так как основной расчет предполагает приобретение автомобиля (наиболее востребованным активом для ИП).

В то же время пользователь лизингового калькулятора не знает главного параметра сделки, обозначенного как «процентная ставка», на деле же являющегося среднегодовым удорожанием. Посчитать его можно только с учетом множества факторов.

Впрочем, приблизительное представление о размере ежемесячного лизингового платежа получить все же можно. Для этого следует связаться представителем фирмы, предоставляющей услугу финансовой аренды и в телефонном режиме обсудить наиболее вероятную сумму общего удорожания.

Перейти к расчетам

Выводы

Лизинг привлекает большей доступностью, быстротой и относительной простотой оформления.

Многие условия лизинга и кредита сходны. В первую очередь, это необходимость первоначального взноса и финансовых гарантий выполнения договора.

Условия лизинга зависят от многих факторов. Некоторые виды приобретаемых активов задают специфику вычисления удорожания и сроков выплаты.

Рассчитать удорожание актива самостоятельно сложно. Узнать размер переплаты проще, обратившись в конкретную лизинговую компанию.

Важной деталью договора о финансовой аренде является вопрос о том, на чьем балансе будет находиться объект лизингования (ведь этой стороне придется выплачивать налог на имущество). Возможны два варианта:

  • Объект аренды будет на балансе лизингодателя. В этом случае фискальные отчисления включаются в сумму ежемесячных платежей (то есть, ИП производит их опосредовано). При этом, согласно законодательству, у предпринимателя существует возможность уменьшения налоговой базы на сумму произведенных платежей.
  • Объект аренды будет на балансе лизингополучателя. В такой ситуации фискальные выплаты ИП производит непосредственно и не может снизить налоговую базу.

После оформления договора лизинговая компания приобретает для ИП объект финансовой аренды и передает его клиенту. В большинстве случаев договорные условия предусматривают внесение бизнесменом первоначального платежа перед получением оборудования, недвижимого имущества или автомобиля.

Существует несколько видов специальных форм лизингования, позволяющих минимизировать первый платеж или получить финансовую аренду при отсутствии деятельности. Они будут удобны для предпринимателей при недостатке свободных средств, помогая и в этой ситуации получить авто и оборудование в лизинг для ИП, но могут быть не так выгодны в экономическом плане, увеличивая итоговые расходы.

Перейти  Сроки возврата денег за товар на карту — Правовые вопросы и ответы

Базовые предложения лизинга для ИП включают первоначальный взнос (в размере 10-35%). Оформить лизингование без первого платежа будет гораздо сложнее, но такая возможность существует. Предпринимателю необходимо знать, что в этом случае:

  • У него должны быть документальные подтверждения успешности его бизнеса (то есть, возможности производить платежи в установленном размере).
  • Объект финансовой аренды должен обладать хорошей ликвидностью (это условие не распространяется на автомобили, для которых первоначальный взнос является неизменным условием).
  • Может потребоваться залог имущества или поручительство.

Одним из условий получения оборудования или авто в лизинг для ИП является анализ бухгалтерской отчетности предпринимателя. Если на протяжении определенного времени ИП не вел деятельности, то у него будет нулевой баланс с отсутствием оборота.

В этом случае основой для принятия решения лизинговой компании о предоставлении финансовой аренды будет книга учета расходов и доходов, дополненная справками из банка. Предпринимателю необходимо быть готовым, что лизингодатель потребует обеспечения сделки в виде залога (автомобиля, недвижимости и др.) либо поручительства.

С господдержкой

Существуют специальные программы государственной поддержки малого бизнеса, направленные на лизинговые услуги. У ИП есть возможность получить субсидии из федерального бюджета:

  • на оплату первого взноса (целиком или частично);
  • на затраты по оплате пользования объектом лизингования;
  • на открытие собственного дела, предусматривающего получение техники в финансовую аренду.

Размер выплат, которые ИП производит за предоставленные услуги финансовой аренды складывается из нескольких параметров. К числу основных относятся:

  • стоимость объекта лизингования;
  • сроки договора;
  • начисляемые проценты за услуги лизингодателя;
  • сумма первоначального взноса;
  • ставка на инфляцию.

Для предпринимателя, оформляющего лизинг для ИП, очень важно знать величину однократного платежа. При его расчете используются специальные бухгалтерские показатели и применяется формула ГО = ОА ИЛР КЛК ДУ ВЛК НДС, где:

  • ГО – годовая оплата финансовой аренды;
  • ОА – ежегодное отчисление на амортизацию;
  • ИЛР – использование лизинговых ресурсов;
  • КЛК – комиссия лизингодателя;
  • ДУ – дополнительные услуги, предусмотренные договором;
  • НДС – налог на добавленную стоимость.
  • для его сторон – с момента, когда сторона, направившая оферту, получила ее акцепт (п. 1 ст. 433 ГК РФ);
  • для третьих лиц – с момента регистрации договора (п. 3 ст. 433 ГК РФ).

Законодательная основа лизинга

Как любой другой вид хозяйственной активности, лизинг регламентируется действующими нормативно-правовыми актами. Юридической базой служат следующие государственные документы:

  • Глава 34 Гражданского кодекса Российской Федерации.
  • Федеральный закон № 164-ФЗ от 29 октября 1998 года «О финансовой аренде (лизинге)». Следует отметить, что иностранный термин используется наравне с русскоязычным аналогом «финансовая аренда».

Согласно ГК РФ, лизинг по своим правовым последствиям равнозначен аренде. Лизингодатель (арендодатель) предоставляет лизингополучателю (арендатору) имущество во временное пользование. Условия передачи прав собственности могут быть оговорены отдельно в том же договоре.

Закон «О финансовой аренде» рассматривает предмет глубже, что объясняется его узкой специализацией. Согласно ему, лизинг является видом инвестирования и влечет за собой различные специфические отношения, в том числе возникающие в процессе приобретения.

Подразумевается, что в лизинге участвуют три стороны: производитель, лизингодатель и лизингополучатель. В роли инвестора выступает лизингодатель, а производителю и лизингополучателю присваивается статус поставщика и пользователя соответственно.

Договор по лизингу оформляется в соответствии с требованиями вышеуказанных нормативных актов и обязательно в письменном виде (п.1 ст. 15 164-ФЗ).

В тексте дается развернутая информация о сдаваемом в финансовую аренду имуществе. Перечень такового (движимого, недвижимого и нематериальных активов) устанавливается в ст. 666 ГК РФ и в статье 3 ФЗ-164.

При этом право собственности на объекты остается за их юридическим владельцем, однако с определенными ограничениями, действующими до окончания срока действия договора. Обязанности лизингодателя практически те же, что устанавливаются при обычной аренде:

  • легальное приобретение предмета финансовой аренды у продавца.
  • предоставление лизингодателем имущества в состоянии, соответствующем функциональному назначению предмета.

В свою очередь, лизингополучатель обязуется:

  • принять имущество согласно процедуре, предусмотренной заключенным договором;
  • оплачивать ставку лизинга своевременно и в оговоренном объеме;
  • предоставить собственнику возможность доступа к арендованному в лизинг имуществу для контроля качества эксплуатации и состояния объекта (статьи 37 и 38 ФЗ-164).

Общая сумма выплат включает в себя три основные части:

  1. Издержки лизингодателя на приобретение и передачу предмета аренды лизингополучателю.
  2. Затраты на оказание других сопутствующих услуг.
  3. Прибыль (выгода) лизингодателя.

Если на арендованное имущество имеет права третья сторона, лизингополучатель должен быть об этом оповещен.

Что выгоднее – лизинг или кредит

Четкого ответа на вопрос о сравнительной выгоде лизинга и кредита просто не существует. Если бы он был – одно из этих средств финансирования исчезло за ненадобностью. В каждом конкретном случае на принятие решения воздействуют многие индивидуальные факторы, недостатки и преимущества.

Для удобства самые важные из них можно свести в таблицу.

Критерий сравнения Лизинг Кредит
Срок рассмотрения Короче Длиннее
Обязанности по оформлению На лизингодателя за его средства На кредитуемом лице
Первоначальный взнос Обычно меньше Больше
Переход права собственности Возможен, но не обязателен Только в случае отчуждения собственности при непогашении задолженности
Плата за сервис Производится лизингодателем, но входит в сумму ежемесячных взносов Платит получатель кредита
Процентная ставка Ставки нет – есть среднегодовое удорожание. Соответствует политике кредитной организации
Требования к отчетности Менее строгие Строгие
Общая доступность Выше Ниже

На первый взгляд кажется, что лизинг отличается от кредита в лучшую сторону, но у него есть свои недостатки:

  • В конечном счете за тот же предмет лизингополучатель в большинстве случаев заплатит дороже, чем кредитуемое лицо.
  • Лизингополучатель лишается права распоряжаться арендованным имуществом по своему усмотрению. В частности, он не может передавать объект в субаренду.
  • Лизинговым компаниям свойственны приемы скрытого манипулирования выкупной ценой. Отследить эти действия зачастую не представляется возможным.

Отличие ежемесячной лизинговой выплаты от кредитного взноса в банк легче всего выявлять с помощью калькуляторов, сравнивая предложения нескольких операторов рынка. При этом не стоит забывать об уточнении – для ООО условия могут быть одни, для физического лица или ИП – другие. Ссылка на лизинговый калькулятор будет приведена ниже.

Почему могут отказать в лизинге

Факторы, позитивно влияющие на процесс заключения договора лизинга, уже частично изложены выше. Остаются причины, по которым в финансовой аренде могут отказать. К ним относятся следующие обстоятельства:

  • В отношении лица, желающего заключить договор лизинга, ведется судебное разбирательство имущественного характера. Сумма иска может быть незначительной, но сам факт практически исключает благоприятный исход рассмотрения заявки.
  • Финансовый оборот вероятного лизингополучателя сочтен недостаточным для обслуживания договора.
  • У автора заявки есть непогашенные долговые обязательства.
  • Субъект хозяйственной деятельности (ООО, ИП или иной) был уличен или заподозрен в сокрытии доходов и неуплате налогов.
  • Другие причины, свидетельствующие о ненадежности или неустойчивости финансового положения возможного лизингополучателя.

В пункте 2 статьи 450 Гражданского кодекса РФ перечислены обстоятельства, позволяющие расторгнуть уже заключенный и действующий договор лизинга. Для этого необходимо решение суда. Иск подается при существенном нарушении одной из сторон условий договора.

Лизингодатель имеет право прекратить действие финансовой аренды, если им выявлены следующие факты:

  • существенное или неоднократное нарушение условий использования имущества, прописанных в договоре;
  • порча арендованного имущества;
  • лизинговый платеж не вносился два или более раза в установленные сроки;
  • обязательные по условиям соглашения ремонтно-профилактические меры не принимались.

Эти и другие возможные нарушения разбираются в судебном порядке, что влечет расторжение договора, выплату компенсации и другие предусмотренные законом последствия.

Стоимость услуги лизинга выражается удорожанием продукта относительно его начальной цены приобретения. Лизингополучатель, как правило, не вникает в тонкости стоимостного регулирования, интересуясь более понятными параметрами: стоимостью предмета, сроком договора и графиком платежей.

Где:У – Удорожание, %;∑ЛП – сумма всех выплат по договору лизинга, руб.;НЦ – начальная цена объекта.

В данной формуле:СгУ – среднегодовое удорожание, %;У – Удорожание (общее), %;N – Количество лет срока действия договора лизинга.

Таким образом, можно привести показатели условий кредита и лизинга к некоторому единообразию, хотя процентная ставка кредита по своему экономическому смыслу существенно отличается от удорожания при финансовой аренде.

На удорожание (абсолютное, общее или среднегодовое) влияет множество обстоятельств, учесть которые в единой формуле не представляется возможным. Среди них:

  • График лизинговых платежей: аннуитетный (при котором одинаковые выплаты распределяются равномерно) или дегрессивный (ускоренное погашение в начальный период).
  • Статус и правовая форма собственности арендатора. Как правило, для юридических лиц удорожание меньшее, чем для ИП.
  • Характер имущества, сдаваемого в лизинг. Условия финансовой аренды для оборудования может отличаться по сравнению с автомобилями, самолетами или иными основными средствами разной ликвидности.
  • Оборот лизингополучателя. Чем он больше, тем выше вероятность заключения договора на наиболее выгодных условиях.
Перейти  Оценка качества товара и контроль качества

Сложность вычисления так называемой ставки по лизингу подтверждается практически полным отсутствием общедоступной информации о его условиях. Компании, оказывающие услугу финансовой аренды, охотно предоставляют данные о величине своего лизингового пакета, но о конкретных процентах умалчивают.

В некоторых случаях потенциальным клиентам предлагается лизинговый калькулятор, дающий весьма приблизительный результат. Для уточнения следует подать заявку и провести личные переговоры.

Содержание стандартного пакета документов, необходимых для заключения договора лизинга, соответствует требованиям, предъявляемым к сопровождению обычной кредитной заявки.

Для юридических лиц это:

  • Заявка-анкета на лизинг (как правило, заполняется при участии сотрудника лизинговой компании).
  • Устав компании (копия).
  • Распоряжение (приказ, протокол собрания учредителей и пр.), согласно которому назначен руководитель фирмы.
  • Паспорт руководителя фирмы-заявителя (плюс копия первой страницы и регистрации места жительства).
  • Паспорта физических лиц – совладельцев с долей собственности свыше 15% (плюс копии первой страницы и регистрации места жительства).
  • Копия бухгалтерского баланса за последний отчетный период.
  • Налоговая декларация на прибыль за последние четыре года (копия, в налоговом органе) или протокол об электронной отчетности.
  • Справка банка, в котором открыт расчетный счет, подтверждающая размер годового оборота (документ не более чем месячной давности).
  • Решение собрания учредителей, одобряющее сделку лизинга (по требованию компании-лизингодателя).
  • Другие документы в случае надобности.

Индивидуальные предприниматели для заключения договора лизинга должны предоставить следующие документы:

  • Заявка-анкета на лизинг (заполняется при участии сотрудника лизинговой компании).
  • Паспорт (плюс полная копия).
  • Налоговые декларации, заверенные в налоговом органе. Для работающих по общей системе – декларации по уплате НДС за четыре года и НДФЛ за последний год. ИП на УСН и ЕНВД – за последний отчетный период.
  • Справка банка, в котором открыт расчетный счет, подтверждающая размер последнего годового оборота (не более чем месячной давности).

Как взять оборудование в лизинг

Условия лизинга оборудования по ряду причин могут иметь свои особенности.

  • Во-первых, предусмотреть все потребности арендаторов трудно, поэтому требуемого образца у лизинговой компании в наличии может не быть. Техника приобретается под заявку конкретного лица. Впрочем, и вполне стандартное оборудование также порой отсутствует на складе.
  • Во-вторых, в некоторых случаях заказывается уникальное оборудование с учетом специфики условий эксплуатации и других особых факторов.
  • В-третьих, нередко помимо стоимости самой техники требуются затраты на монтаж и пуско-наладочные работы. Эти издержки могут входить в договор лизинга или рассматриваться отдельно.

Такое разнообразие условий влечет применение различных схем оплаты лизинга оборудования. Как правило, частичная предоплата обязательна. Если есть необходимость в пуско-наладочных работах, то и они требуют дополнительных расходов. Особо оговариваются сроки поставки.

Простейшая схема включает предварительную оплату суммы аванса, требуемую с получателя. Однако ее может не хватать на погашение всех издержек лизингодателя.

В случае если лизингодатель вынужден нести расходы, превышающие аванс лизингополучателя, в графике платежей предусматривается дополнительный процентный тариф за пользование заемными средствами. Это означает обязательство клиента нести расходы еще до момента получения оборудования или позже, но с учетом издержек лизингодателя.

Обычно амортизация оборудования начинает начисляться с начала следующего после даты ввода в эксплуатацию месяца (ст. 259 НК РФ). Для лизинга порядок отличается – датой начала амортизации считается момент ввода оборудования в строй (письмо Минфина № 03-03-06/1/24 от 26.01.

Еще одна особенность лизинга оборудования состоит в том, что ликвидность оборудования, одновременно служащего обеспечительным имуществом, в ряде случаев довольно низкая. Иными словами, продать его какому-то другому лицу часто практически невозможно.

Особенно остра эта проблема, когда техника закупается под заказ и соответствует требованиям конкретного клиента. В случае расторжения договора такое оборудование приходится разукомплектовывать на более ликвидные фрагменты, но полностью компенсировать затраты получается далеко не всегда. При этом следует учитывать расходы на демонтаж, вывоз и реализацию.

Все эти факторы приводят к относительному удорожанию лизинга производственного оборудования по сравнению с финансовой арендой объектов, характеризующихся более универсальной ликвидностью (например, автомобилями).

Лизинг транспортных средств

Специальная техника (а именно бульдозеры, экскаваторы, автокраны, бетономешалки, асфальтоукладчики и прочие машины, предназначенные для выполнения особых работ) очень дорогая и при этом не всегда используется непрерывно.

Условия финансовой аренды во многом общие, но применительно к спецтехнике действуют некоторые особенности. Как и в других случаях, потенциальному лизингополучателю придется убедить компанию в своей платежеспособности, легальности деятельности и высокой рентабельности.

Усредненные по России условия лизинга спецтехники таковы:

  • максимальный срок договора – 5 лет;
  • предельная сумма выплат по договору лизинга – 120 млн руб.;
  • минимальный процент первоначального взноса – 10% от суммы выплат;
  • среднегодовое удорожание – от 5%.

Лизинг спецтехники намного легче оформить юридическому лицу, чем физическому. Требования к фирмам, заключающим договор финансовой аренды:

  • среднемесячная прибыль бизнеса должна быть в 3–5 раз больше расчетного лизингового платежа;
  • годовая выручка превышает в разы общую сумму лизинга;
  • регистрация предприятия произведена не позднее чем за год до подачи заявки;
  • в течение последних отчетных периодов баланс должен быть безубыточным;
  • высокие финансовые показатели предприятия имеют документальное и фактическое подтверждение;
  • у фирмы есть имущество, пригодное для выполнения залоговой функции (при необходимости материального обеспечения).

Авансовый платеж может достигать 40%, в зависимости от того, насколько специфично функциональное назначение спецтехники.

В то же время лизинг, хоть и в меньшей степени, но доступен предпринимателям физическим лицам. Им также нужно доказать свою платежеспособность и финансовую устойчивость, причем требования более строги:

  • срок договора ограничен тремя годами (иногда допускается до пяти);
  • размер среднегодового удорожания определяется сугубо индивидуально и в среднем «плавает» в вилке от 5 до 9,5%;
  • от физических лиц требуется доказательство соответствия функционального назначения оформляемой в лизинг спецтехники профилю трудовой деятельности.

Понятие о лизинге

За пользование имуществом, лизингополучатель платит определенную сумму, складывающуюся из стоимости оборудования и процентов за владение и пользование им (иногда, если лизингополучатель производит какую-либо продукцию, оплата может производиться данной продукцией, плюс определенной денежной суммой).

По истечении указанного в договоре срока, лизингополучатель может выкупить по минимальной цене (с учетом амортизации) данное имущество, если иное не предусмотрено договором лизинга. Необходимо заметить, что переход имущества в собственность лизингополучателя оформляться отдельно договором купли-продажи между лизингодателем и лизингополучателем.

От определения того, что же собой представляет лизинг, можно перейти к рассмотрению отдельных нюансов данного договора.

Особенности лизинга

Естественно, что в договоре лизинга самым тщательным образом должен быть описан предмет договора – то есть, передаваемое по лизингу имущество. Без соблюдения этого условия договор не считается заключенным.

Выше уже говорилось о том, что договор лизинга заключается в письменной форме. При этом, в зависимости от характера передаваемого имущества, права на него и (или) сам договор лизинга, предметом которого является данное имущество, могут подлежать государственной регистрации.

Предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие предметы лизинга), регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя.

В качестве одного из условий договора лизинга, может включаться, по соглашению сторон, положение о необходимости страхования имущества, передаваемого по договору. Обычно, в договор страхования включаются стандартные риски, а заключается он на срок договора лизинга и на сумму, равную стоимости оборудования или техники по договору купли-продажи с продавцом.

Относительно имущества, передаваемого по лизингу, лизингополучателю следует знать, что он за свой счет осуществляет техническое обслуживание предмета лизинга и обеспечивает его сохранность, а также осуществляет капитальный и текущий ремонт данного имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга.

-к качеству и комплектности имущества,

-к срокам исполнения обязанности передать имущества  

-другие требования, установленные законодательством РФ и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Сублизинг

Лизингополучатель вправе сдавать полученное имущество в сублизинг. Однако лизингодатель должен дать на это письменное согласие. Кроме того, договор сублизинга не может быть заключен на срок, превышающий срок самого договора лизинга.

Досрочное прекращение основного договора лизинга прекращает и заключенный на его основе договор сублизинга. Таковы условия статьи 8 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ и пункта 2 статьи 615 Гражданского кодекса РФ.

Первоначальные отношения сторон – лизингодателя и лизингополучателя по исходному договору лизинга – в результате сублизинга фактически не изменяются. То есть лизингополучатель по первоначальному договору продолжает перечислять лизинговые платежи.

Переуступка лизингополучателем своих обязательств по выплате платежей третьему лицу не допускается. К такому решению, в частности, пришел ФАС Уральского округа в постановлении от 24 августа 2005 г. № Ф09-2683/05-С6.

Такие правила следуют из пункта 2 статьи 615, пункта 2 статьи 382 Гражданского кодекса РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector