Налог на дарение квартиры – когда нужно платить, а когда без него можно обойтись?

Деньги, как объект договора дарения

Помимо перечисленного, дарят еще и деньги. Такой договор о дарении денежных средств тоже можно оформить у нотариуса.

Отличий в условиях будет немного. При дарении денежных средств третьим лицам получателем также платится подоходный налог в размере 13% от суммы. При дарении между близкими родственниками таких налогов не взимается. А вот при регистрации такой процедуры у нотариуса придется заплатить еще 0,3% от оговоренной в договоре суммы в качестве госпошлины.

Как правило, такие сделки не регистрируются как факт дарения, а потому отследить их практически не представляется возможным. Таким образом, оплата подоходного налога на дарение денежных средств становится добровольным делом.

Объектом дарения нередко выступают денежные средства. Форма договора дарения денег может быть устной, когда речь идет о незначительных суммах (чаще всего до 3 тыс.руб.), и письменная.

Жестких требований о регистрации такого договора в законе не имеется, но также не запрещено зарегистрировать такой договор у нотариуса.

В виду того, что все доходы облагаются подоходным налогом, подарок в виде денег, также обязывает уплатить налог на дарение денежных средств, размер которого все также составляет 13%. Если такой договор регистрировался нотариусом, то дополнительно оплачивается пошлина в размере 0,3% от суммы, фигурирующей в договоре.

Поскольку факт перехода денег от дарителя к одаряемому фактически нигде не регистрируется, то и уплата соответствующего налога – дело добровольное. Отследить это практически не представляется возможным, если речь не идет об огромных денежных суммах. Декларацию заполнять для налоговой службы в этом случае не нужно.

Величина налогов и как их рассчитать?

Согласно налоговому кодексу РФ – налог на дарение квартиры составляет 13% от стоимости квартиры.

Маленький деревянный домик с подарочным бантом на денежных банкнотах

Стоимость квартиры определяется:

  • ценой, указанной в договоре дарения квартиры (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);
  • если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.

Если в договоре дарения указана стоимость квартиры 5 млн. руб и эта сумма соответствует кадастровой цене (т.е. не меньше 70%), налог на дарение составит 5 млн. * 13% = 650 000 руб.

Если же в договоре цена квартиры отсутствует, а ее кадастровая стоимость 3млн. руб., то налогом облагает 70% от этой суммы – 2,1 млн. * 13% = 273 000 руб.

Что делать после оформления договора дарения?

Законодательство предусматривает уплату налога в 13% от кадастровой стоимости передаваемой в дар квартиры. Если одаряемый — иностранный гражданин, размер налога составляет 30%. Чтобы получить статус резидента РФ и снизить процент, иностранец должен находиться в стране не меньше полугода.

Налог с получаемой по договору дарения квартиры выплачивает одаряемый. Если он не достиг совершеннолетия — выплаты осуществляются родителями или опекунами. В некоторых случаях предусматривается освобождение от уплаты налогов.

Налог на дарение квартиры – когда нужно платить, а когда без него можно обойтись?

Налог на доход физических лиц (НДФЛ) – 13%. Получение в дар, например, недвижимости по закону признается доходом и подлежит налогообложению. Этот налог начисляется при выигрыше в лотерею или при продаже квартиры, что тоже считается доходом физического лица. Но всегда нужно ли платить налог при дарении 13% от стоимости дара, полученного бесплатно?

По закону освобождаются от выплаты налога на дар близкие родственники. По российскому законодательству близким родственником могут считаться:

  1. Родители и усыновители.
  2. Дети родные и усыновленные.
  3. Бабушки и дедушки.
  4. Супруги.
  5. Братья и сестры, родные или однокровные.
  6. Внуки.

Это весь список близких родственников, установленный законом. Дарение в кругу близких родственников не подлежит процедуре налогообложения. Проще говоря, если сделка происходит между этими членами семьи, то доход физических лиц не обременяется налогообложением. При дарении квартиры родственнику, не входящему в установленный законодательством круг, получатель обязан оплатить 13% от суммы, отмеченной в договоре дарения квартиры близкому человеку.

Стоит уделить отдельное внимание дарению между супругами. Все имущество, нажитое в браке, считается совместным или общим. То есть если квартира и так общая, ни одна сторона не может подарить ее другой стороне. Возможно это становится только в том случае, если недвижимость была в собственности одной из сторон еще до заключения брака.

В таком случае недвижимость может перейти в собственность супругу по брачному договору. Если нет, то супругам сначала необходимо будет провести раздел имущества. Только после этого один из супругов сможет подарить свою долю другому. Такой подарок возможен. Надо ли платить налог в таком договоре дарения? Супруги являются друг другу ближайшими родственниками, и потому при таком подарке получатель не обязан заплатить налог на договор.

Помимо круга семьи, не облагаются налогом на дарение земельных участков, на недвижимость и прочее передачи в дар сотрудникам Консульства и их родным.

Для тех, кто по законодательству имеет право не платить налога в 13% от стоимости получаемой в дар недвижимости, эта сделка обойдется в сумму госпошлин. Стоимость государственной пошлины за проведение сделки равна 2000 рублей. Эта сумма платится за составление и обработку договора дарения при оформлении дарственной.

Кто же платит налог?

Собственник имеет право подарить свою недвижимость кому угодно. Все остальные родственники, не входящие в близкий круг, обязаны уплатить налог по договору дарения. В этом пункте законодательства не предусмотрено никаких льгот при получении в дар недвижимого жилья, ни теще, ни племяннице, ни пенсионерам. Они оплачивают налог как на дарение недвижимости не родственнику.

Налог на договор дарения когда и кому необходимо платить

Однако получатель в сделке дарения недвижимости должен быть резидентом Российской Федерации, то есть гражданином страны. А кто может считаться гражданином? Иностранец, проживший в РФ более 183 дней, уже является резидентом, наравне с коренными гражданами. А вот россиянин, проживший более 183 дней за границей, утрачивает право называться резидентом РФ. А в чем дело?

В том, что лица, не являющиеся резидентами Российской Федерации, обязаны уплатить 30% процентов от рыночной стоимости объекта дарения. В то время, когда граждане РФ платят 13% от стоимости объекта договора дарения.

Статья 23 Налогового Кодекса Российской Федерации не устанавливает, с какой именно стоимости необходимо считать дарственный налог. Для целей исчисления налогообложения можно принять договорную, рыночную или кадастровую стоимость. С разницей лишь в том, что если налог исчисляется по:

  • договорной стоимости, то важно, чтобы ее размер отличался от рыночной стоимости не более, чем на 20%.
  • рыночной стоимости, то она также сравнивается с кадастровой.

Чаще налог на дарственную исчисляют с кадастровой стоимости недвижимости. Для целей налогообложения она не должна быть менее 70%, за исключением тех случаев, когда она неизвестна или больше окончательной стоимости, указанной в отчете об оценке.

При необходимости любое решение о стоимости недвижимости, от которой будет исчисляться налог, можно оспорить. Самым аргументированным вариантом будет высчитывать налог из конечной стоимости недвижимости. Для этого необходимо произвести оценку недвижимости и составить отчет. Стоимость, указанная в нем, будет самой конечной.

Для дарственной нет определенной формы. Договор дарения можно составить самостоятельно и заверить его у нотариуса. После этого необходимо предоставить в Росреестр все документы о том, что вы подарили квартиру. Это действие является ключевым, так как только на этом этапе права на владение могут перейти от одного собственника к другому.

Документы, необходимые для сделки:

  1. Копии паспортов участников сделки.
  2. Документы, подтверждающие нахождение недвижимости в собственности дарителя.
  3. Технический паспорт недвижимости.
  4. Справка из БТИ о стоимости недвижимости или отчет об оценке при необходимости.
  5. Данные о прописанных.
  6. Согласие опекуна, если в сделке участвует недееспособное лицо.
  7. Составленный и подписанный договор.

Дарственный договор практически невозможно оспорить, но только если он правильно оформлен. Составление дарственной – важный момент, если во время оформления необходимой документации одна из сторон находилась на учете в медицинских или других учреждениях, имела какие-либо проблемы с психиатрией, наркологией или полицией, то сделку будет возможно оспорить в суде.

Важно, что дарение – безвозмездная сделка, не подразумевающая под собой никаких дополнительных требований. Такие условия, как пожизненное ухаживание, смерть прежнего собственника или любые финансовые обязательства между сторонами дарения – причины признать сделку ничтожной и недействительной.

Перейти  Типовой образец договора купли-продажи производственной базы

Согласно законодательству, подарить недвижимость, транспортные средства, ценные бумаги не может недееспособный или несовершеннолетний гражданин. Они могут принять дары, но не подарить. Также запрещено дарение лицам, от которых зависит даритель. Сделка, по которой дом отходит во владение лечащего врача автора сделки как подаренный, может быть оспорена и с легкостью будет аннулирована. Договоры о подаренных землях и квартирах от недееспособных также признают недействительными.

Для того чтобы оспорить сделку дарения было если и не невозможно, то крайне проблемно, необходимо соблюсти важные условия при составлении договора. А именно:

  1. Уточнить дееспособность обеих сторон. В некоторых случаях возможно участие законного представителя недееспособного инвалида и участие других третьих лиц.
  2. Грамотно оформить сам договор, заверить его нотариально.
  3. Как можно скорее подать налоговую декларацию и оплатить установленную сумму.
  4. Зарегистрировать факт передачи прав на недвижимость в минимальные сроки.

Чтобы разобраться в вопросе, когда платить налог на дарение, нужно установить, что действующее законодательство «понимает» под данным термином. Сделки этого типа обладают следующими признаками:

  • осуществляются на безвозмездной основе (то есть в договоре дарения не указывают, что покупатель передает собственнику за квартиру или дом);
  • одаряемый становится полноправным владельцем имущества либо доли в передаваемой собственности;
  • даритель лишается передаваемой недвижимости (теряет право собственности);
  • сделки на основании договора дарения квартиры осуществляются на добровольных началах (даритель по собственной воле отчуждает объект недвижимости, а одариваемый на аналогичных основаниях принимает);
  • договор дарения квартиры, официально зарегистрированный в Росреестре, имеет необратимый характер.

Последний пункт требует пояснений. После того, как имущество физических лиц официально подарено, и соответствующий договор должным образом зарегистрирован, то получатель становится полноправным владельцем недвижимости. Бывший владелец не может восстановить право собственности, за исключением случаев, определенных действующим законодательством.

Сказанное означает, что дарственная на квартиру не освобождает граждан от необходимости уплачивать соответствующий налог. Данное обязательство возникает в момент перехода прав на собственность (после регистрации договора в Росреестре).

Однако, исходя из норм действующего законодательства, передача частной собственности по договору дарения недвижимости не облагается налогом, если соглашение достигнуто между прямыми родственниками. Состав последних определен Семейным кодексом. Кроме того, не платит налог консул, получивший по дарственной недвижимый объект. Эта норма закреплена международными соглашениями.

Девушка производит расчеты на калькуляторе

Также важно разделить вопросы, связанные с налогообложением одариваемых и продаваемых квартир, полученных от родственников и других людей по дарственной. В первом случае, при соблюдении приведенных условий, с новых владельцев не взимаются соответствующие взносы в госбюджет. При этом собственники обязаны платить налог при продаже квартир, полученных по дарственной.

Особенности дарения недвижимости между родственниками

Налог на полученную по договору дарения собственность выплачивается, если оформляется:

  • недвижимость, включая долевую собственность;
  • автомобили, иные транспортные средства;
  • акции, доли, паи, иные ценные бумаги.

Необходимость уплаты налога обусловлена прибылью одаряемого лица. В результате безвозмездной сделки договора дарения он становится полноправным собственником полученного имущества, которым впоследствии может распоряжаться по своему усмотрению.

Договор дарения между близкими родственниками оформляется по общим правилам. Отличительной особенностью составления считается необходимость указания родственных связей между дарителем и одаряемым. В приложении к договору дарения квартиры образца 2019 года приводится копия документа, подтверждающего родство.

Отсутствие налога на дарение квартиры между близкими родственниками делает подобную сделку одним из распространенных способов передачи недвижимости. В данном вопросе обращают внимание на следующие особенности сделки:

  • одаряемый вступает во владение недвижимостью при жизни дарителя;
  • такую передачу собственности сложнее оспорить по сравнению с завещанием;
  • договор дарения — безвозмездное соглашение, даритель не может ставить условия;
  • дарственная не должна заменять завещание, в ином случае сделка будет признана недействительной;
  • налог на получаемую собственность не уплачивается.

При соблюдении правил составления договора дарения и передачи имущества близкий родственник может получить квартиру без уплаты налога за нее. Для остальных граждан действует общий порядок уплаты.

Улыбающаяся блондинка передает папку с документами мужчине

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей — 3 или 5 лет ждать не нужно.

Например, гражданин купил квартиру 5 декабря 2018 года. Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет. Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог.

Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот.

За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.

Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату.

Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа.

Если не подать декларацию до 30 апреля, то будет штраф — 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начинается с 1 мая.

Если не оплатить налог до 15 июля, то будет штраф в 20% от суммы неуплаченого налога — п. 1 ст. 122 НК РФ. Еще будет пеня — 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ — п. 1. ст. 75 НК РФ.

Налоговым кодексом РФ от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

  • Муж/жена;
  • Дедушки/бабушки;
  • Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
  • Внучки/внуки;
  • Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).

Какой налог при дарении недвижимости близкому родственнику придется уплатить, читайте здесь.

Например,

Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году. Следовательно, он заплатить налог в размере (3,5млн. руб. – 1млн. руб.) * 13% = 325 000 руб.

За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

  • Дядитети;
  • Племянникиплемянницы
  • Зять/сноха
  • Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
  • Близкие люди без родственных связей.

Макет дома стоит на калькуляторе

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте здесь.

На какие налоги при оплате налогов на имущество могут рассчитывать пенсионеры, читайте здесь.

И сопровождается эта процедура соответствующим налогом, а именно налог на доходы физических лиц. Объясняется требование выплаты такого налога весьма просто — так как имущество является достаточно дорогостоящим, то его получение дает одаряемому весьма большую выгоду, или, выражаясь юридическим языком, доход.

Не все получатели квартиры в дар согласны уплачивать налог по причине его большого процента. Чтобы сэкономить тот одаряемый, который не является родственником дарителю, оформляет договор купли-продажи, при этом не передавая денег.

Такой вариант подразумевает уплату налога дарителем в размере 13 процентов. Но с покупателя деньги не взимаются.

Здесь можно найти некоторые преимущества. Главной с них является то, что если недвижимость находится в собственности дарителя больше трех лет, то ему не нужно будет платить налог.

Перейти  Вы собрались начать строительство дома А знаете с чего начинать

Если же налог все-таки платить нужно, то рассчитывать его нужно таким образом:

  • если имущество стоит меньше миллиона в национальной валюте, то налог рассчитывают по формуле Н*13%;
  • если же эта сумма выше миллиона, то нужно будет оплатить цифру, которая получиться после подсчета формулы Н-1 миллион*13%.

Н – это полученная стоимость квартиры.

Такой способ может не только существенно сократить сумму налога, но и избежать его полностью. Но и здесь стоит быть очень осторожным, так как доказанная фиктивность сделки повлечет за собой уголовную ответственность.

Махинации с целью уклонения от налога

Бывают ситуации, когда заботливая тетушка хочет подарить квартиру своей племяннице и при этом позаботиться о том, чтобы последняя не обязана была платить налоги при дарении близкому родственнику. В таком случае прибегают к передариванию. Владелица недвижимого имущества, то есть квартиры, дарит свою собственность сестре, а та потом передаривает ее дочери.

Такие парные сделки очень хорошо просматриваются налоговыми органами. В том случае, если хоть одну из сделок признают проведенной с целью уклонения от налога на дарственную квартиру, то последнему получателю дара будет начислен долг. Такое решение, конечно, можно оспорить через суд, но судебной практики как таковой нет.

Также стоит помнить, что если при проведении сделки оплачен налог, а впоследствии проведена еще одна сделка по передариванию недвижимости, то налог вернуть нельзя. Даже в том случае, если квартира подарена прежнему собственнику назад, то сумму, уплаченную в качестве налога, никто не вернет. Исключение составляет лишь аннулирование сделки.

Еще прибегают к прикрытию подарка договором купли-продажи. То есть оформляют не дарственную, по которой получатель обязан уплатить 13% от стоимости дара, а договор купли-продажи с такими суммами, что продающий тоже не обязан платить подоходный налог. Такие махинации тоже раскрываются налоговыми инстанциями достаточно быстро. Разница в том, что действие такого рода уже приравнивается к злостному уклонению от налогов и преследуется по закону.

Известие в ИФНС

Даже если дарственную на квартиру даритель адресовал ближайшему родственнику, то есть получатель не обязан уплачивать налог с продажи подаренной квартиры, то известить ИФНС все равно обязательно. При отсутствии налоговых обязательств, все равно необходимо зафиксировать в ИФНС факт передачи собственности от одного владельца к другому. В случае дарений от бывшего собственника необходимо письменное уведомление в налоговую о передаче своих прав.

Правила оформления дарственной

Например,

Вам была подарена квартира в августе 2016 года. Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2017 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2017 года уплатить необходимый налог.

Декларация не единственный документ, который необходимо предоставить налоговой службе в случае получения в подарок недвижимого имущества. Вам необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Договор дарения;
  • Документы, подтверждающие право собственности на имущество;
  • Справка из БТИ и прочая техдокументация на недвижимость;
  • Гражданский паспорт.

Расчет налога в декларации

Сколько стоит оформление дарственной у нотариуса, читайте здесь.

Чего не должно быть в договоре дарения:

  • Условий о пожизненном ухаживании (поскольку это исполняется договором пожизненной ренты);
  • Условий о каких-либо финансовых обязательствах или содержании дарителя;
  • Условия о получении прав на квартиру после смерти дарителя (т.е. наследование имущества).

При наличии подобных условий в договоре дарения, он может быть аннулирован, а сделка считаться недействительной.

Как известно, дарителем не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные граждане, однако они могут быть одаряемыми.

Также несложно оспорить дарственную, оформленную дарителем, который на момент подписания либо находился под воздействием алкоголя, наркотиков, сильнодействующих лекарственных препаратов или же состоял на учете в медучреждениях. По возможности проверьте эти факты перед заключением сделки.

И помните, что грамотно оформленная дарственная, своевременная регистрация в Росреестре, подача декларации, уплата налога на подаренную квартиру избавит вас от хлопот и притязаний со стороны других претендентов на эту недвижимость.

Об авторе

Что будет если не платить налог

Способов дарения три:

  1. Когда дарение производится в настоящий момент. Здесь все просто – факт дарения происходит прямо сейчас, и права на собственность переходят к новому владельцу сразу же после регистрации в необходимых органах. Уплатите все налоги и владейте недвижимостью.
  2. Обещание подарить. То есть составляется договор, согласно которому собственник недвижимости обещает подарить свою, к примеру, квартиру физическому лицу. Принципиальное отличие состоит в том, что такой договор может быть расторгнут и аннулирован с течением времени, если передача в качестве дара еще не произведена. Расторгнуть такой договор дарения квартиры может любая сторона. Но чаще расторжение производит сторона дарения. Возможно это по причинам, например, резкого ухудшения жилищных условий дарителя. Или в том случае, если даритель резко теряет свою дееспособность.
  3. Дарение как пожертвование. Производится от меценатов, юридических лиц или физических лиц. Наиболее частые варианты пожертвование: малоимущим семьям, в детские дома и приюты. Принципиальное отличие такого дарения – есть возможность получить налоговые льготы. Часто так дарят землю, участки с постройкой, жилье и прочее.

Регистрационная палата все сведения об аналогичных сделках с недвижимостью передает ИФНС и последняя, в свою очередь, тщательно отслеживает сроки подачи декларации. Если по той или иной причине вам в срок задекларировать квартиру, полученную в дар, не получилось, то сделайте это как можно скорее. Штраф за несвоевременную уплату налога на подаренное имущество увеличивается за каждый месяц просрочки.

О системе налогообложения при дарении квартиры близкому родственнику читайте здесь.

Штрафная система в подобном случае существует такая:

  • За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
  • За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);
  • Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.

Штрафы могут взиматься как в добровольном порядке (т.е. по требованию от налоговой службы), так и через суд.

Сроки подачи налоговой декларации

Мужчина держит ключи и макет дома

Налог с полученного по договору дарения имущества уплачивается в соответствии с федеральным законодательством. Местные правовые нормы не могут отменять или уменьшать соответствующие отчисления.

С учетом законодательных норм налог на полученную по договору дарения квартиру или иную собственность не выплачивают близкие родственники дарителя. К таковым относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • дети, внуки;
  • бабушки и дедушки;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Данный перечень лиц не выплачивает налог при получении в дар недвижимости, включая случай дарения доли в квартире. Следует учитывать, что если полученная таким образом недвижимость будет в течение трех лет продана — налог на прибыль в 13% уплачивают все независимости от родства.

Оплата налогов за полученную по договору дарения квартиру подразумевает следующий порядок действий:

  • дождаться окончания налогового года;
  • до 30 апреля заполнить и подать декларацию о доходах в ИФНС;
  • до 15 июля оплатить налоги.

Подать декларацию о доходах можно одним из следующих способов:

  • лично посетить территориальное отделение налоговой службы;
  • отправить документы почтой с описью вложений и уведомлением о получении;
  • подать документы через представителя, в этом случае требуется нотариально заверенная доверенность;
  • обратиться в многофункциональный центр (МФЦ);
  • подать онлайн декларацию на сайте 3-НДФЛ.

Уплачивать налог сразу при подаче документов не требуется. Заявителю дается время до 15 июля включительно, чтобы внести соответствующую сумму. Оплатить можно в любом банке, однако следует учитывать комиссию финансовых учреждений.

Налог на дарение квартиры – когда нужно платить, а когда без него можно обойтись?

К декларации о доходах прилагают следующие документы:

  • копия паспорта одаряемого лица;
  • договор дарения квартиры;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • выписка из ЕГРН с актуальной информацией;
  • документ, подтверждающий цену квартиры — кадастровая стоимость или оценка независимого эксперта.
Перейти  Как выглядит договор купли-продажи под реализацию товара

Если одаряемый — близкий родственник дарителя, требуется один из следующих документов:

  • свидетельство о браке;
  • документы об усыновлении;
  • свидетельство о рождении.

При необходимости подают и иные документы, подтверждающие родство участников сделки. В этом случае уплачивать налоги не требуется. Однако в декларации все равно должна присутствовать информация о полученной квартире. Для близких родственников ее стоимость проставляется с нулевым значением.

Для уплаты налогов заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ. В документе должна присутствовать следующая информация:

  • наименование отделения, в которое подается декларация;
  • сведения о заявителе;
  • основание для получения квартиры — реквизиты и дата составления договора дарения, иные вопросы, связанные с соглашением;
  • код дохода.

Оптимальным вариантом считается подача документов личным визитом. Такой способ позволяет на месте проверить все документы и правильность составления декларации.

Если одаряемый не принадлежит к близким родственникам дарителя, оплата налога обязательна. При невнесении средств законодательство предусматривает следующие штрафы:

  • если одаряемый не представил декларацию — 5% от стоимости квартиры;
  • несвоевременная оплата налога — 20%;
  • намеренное уклонение от оплаты налогов — до 40%.

К штрафу дополнительно прибавляется неустойка за просроченный платеж. Начисляется она с 16 июля и составляет одну трехсотую от ставки рефинансирования Центрального банка.

Налог на дарение квартиры – когда нужно платить, а когда без него можно обойтись?

По законодательству налоговая декларация в форме 3-НДФЛ за предшествующий год должна быть заполнена и предоставлена по 30.04 включительно. Сделать это можно как через сайт, так и лично в специальных организациях, помогающих населению с такими услугами. Также можно отправить форму по электронной почте или обычным письмом.

В документе необходимо указать стоимость, от которой исчислялся налог с дарения, в противном случае корректировку произведут на кадастровую стоимость. А также нужно приложить пакет документов. А именно: документ, удостоверяющий личность получателя дара, и документ, подтверждающий факт дарения (чаще — дарственная).

Декларация должна быть подана не позднее 30.04, а установленная сумма налога на подаренное имущество оплачена не позднее 15.07. В противном случае придется выплачивать штрафы.

В той ситуации, когда несовершеннолетний становится получателем квартиры, налог, подразумевается, за него оплатят родители или законные представители. Однако если у ребенка есть возможность сделать это самостоятельно, то уплатить дарственный налог обязан сам получатель.

Сам по себе налоговый вычет – это возможность вернуть обратно отданные 13%. Когда говорится про налог на наследование и дарение, такая процедура не предусмотрена для получателя, если тот является близким родственником. Так как получатель в таком случае налог на дарение квартиры не платил. Если же получатель не входит в круг близких родственников дарителя и при дарении недвижимости уплатил налог на доход, то он может претендовать на налоговый вычет. Тем самым вернуть свою «копеечку».

Необходимо заполнить определённую форму, которая требуется для получения вычета, и тогда даритель сможет вернуть 13% от первоначальной стоимости недвижимости, но не более, чем два миллиона.

Если же новый собственник недвижимости решится ее продавать ранее, чем через пять лет после вступления в право собственности, то он тоже может получить налоговый вычет. Как и при любом доходе физического лица, при продаже подаренной квартиры налог необходимо будет уплатить. Налог при продаже подаренной квартиры тоже составит 13% от суммы дохода.

Вычет размером в один миллион рублей собственник сможет использовать для уменьшения суммы, подлежащей налогообложению, продавая недвижимое имущество. То есть если собственник обязан уплатить налог с трех миллионов, применив вычет, налог с продажи квартиры полученной по дарению будет исчисляться с двух миллионов рублей.

Стоит вспомнить, что при дарении недвижимости родственнику близкого круга или наследовании налог не выплачивается. А, следовательно, и необходимости в подаче декларации нет.

К ответственности привлекают в двух случаях: в обозначенные сроки декларация подана не была; установленная сумма не уплачена в срок.

Налог на дарение квартиры – когда нужно платить, а когда без него можно обойтись?

В первом случае, согласно ст.119 НК РФ, применяется штрафная санкция в размере 5% от суммы налога по дарственной на квартиру и единоразовый штраф 1000 руб. За каждый месяц просрочки начисляется 5% к сумме долга, но не более 30% от суммы. В случае неуплаты долга будет установлен штраф в размере 20% от суммы налога на подаренную квартиру или 40%, если неуплата считается умышленной.

Во втором варианте, когда декларация подана в срок, а платежа не поступает, начинают начисляться пени за просрочку. Размер пени установлен в 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ. В 2017 г. ключевая ставка РФ равняется 8,25%. Ставка рефинансирования умножается на сумму долга, на количество дней просрочки и на 1,300.

Налоги при дарении квартиры гораздо выгоднее платить в сроки и без уклонений. Даже принимая в учет все платежи, связанные со сделкой дарения, такая собственность обходится новому владельцу гораздо дешевле, чем при покупке. Однако законом предусмотрена возможность отказа от дарения.

В соответствии с Семейным кодексом РФ, за сделки по отчуждению имущественных объектов, заключаемые между супругами, родителями и детьми (в том числе и приемными), не взимается подоходный налог. При этом, при совершении подобных операций, стороны не освобождаются от внесения сопутствующих платежей.

Налог при дарении квартиры не взимается, если участниками сделки являются кровные родственники по прямой линии. В эту группу включены муж и жена, дети (включая приемных), родители, родные братья с сестрами. Кроме того, от государственных сборов освобождены внуки, а также бабушки с дедушками.

Чтобы не платить налог при дарении недвижимости, стороны обязаны предоставить документы, подтверждающие факт родства.

Налоги при дарении квартиры между близкими родственниками не взимаются. При этом, если гражданин в дальнейшем продает полученную собственность, то это лицо обязано внести 13 % от полученного в рамках такой сделки дохода. Но, согласно законодательным нормам, принятым в 2016 году, если владелец реализовал объект по цене, составляющей 70 % от кадастровой стоимости квартиры, то в данном случае налог не платится.

Действующее законодательство определяет дальними родственниками лиц, приходящихся собственникам племянниками, снохой, тещей (тестем) либо свекровью (свекром) и других граждан, не входящих в приведенный ранее список.

Сделки, заключенные с участием указанных людей на основании договора дарения, облагаются налогом по ставке 13 %. При передаче имущества другим родственникам необходимо учитывать следующий нюанс: указанная ставка действует в отношении резидентов Российской Федерации. Под последним понимается человек, являющийся гражданином РФ и пребывающий на протяжении одного года на территории страны более 183 дней.

Нерезидент, в том числе и близкий родственник, должен заплатить налог на подаренное имущество. При этом размер вноса достигает 30 % от рыночной стоимости недвижимости. Данное правило касается и граждан РФ, которые прожили за пределами страны более 183 дней подряд на протяжении одного года. То есть дарение между близкими родственниками, потерявшими статус резидента, также подлежит налогообложению.

Супруги являются наследниками первой очереди. Это означает, что налог, при дарении недвижимости, передаваемой мужем жене или наоборот, не уплачивается.

Несмотря на то, что налоги при дарении не взимаются, близкие родственники не освобождены от сопутствующих расходов. Подобные сделки обязательно проводятся с участием нотариуса. Стоимость оформления дарственной на имущество на момент написания статьи составляла 2 тысячи рублей.

Налоги при передаривании

Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости. Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре. Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.

Каков срок действия договора дарения, читайте здесь.

Следовательно, сколько бы недвижимость не передаривалась, каждый из одаряемых должен оплатить налог, если он не попадает под категорию родственников, которые от него освобождены при дарении.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector