Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Как проверить контрагента на благонадежность

По каким критериям оценивается благонадежность?

Проверка на благонадежность не подчиняется специальному алгоритму. Существует ряд общепринятых критериев, изложенных в Приложении N 2 к Приказу ФНС России N ММ-3-2/467@ от 14.10.2008.

    1. Величина налоговой нагрузки в разы ниже среднего значения по отрасли.
    2. Отражение в финансовых документах убытков несколько периодов подряд.
    3. Большие суммы вычетов по налогам за отчетный период.
    4. Несоответствие темпа роста доходов и темпа роста расходов.
    5. Оплата труда работников по документам ниже среднего уровня по региону.
    6. Неоднократно граничащие с допустимой величиной показатели, разрешающие применение специальных налоговых режимов.
    7. Практически равная величина расходов и доходов.
    8. Выстраивание длинной «цепочки контрагентов» без разумного на то экономического обоснования.
    9. Отсутствие пояснений на выявленные налоговыми органами несоответствия финансовых показателей.
    10. Регулярное снятие с учета и дальнейшая регистрация по новому адресу.
    11. Значительное отклонение от среднего значения показателя рентабельности, установленного по данным статистики для конкретной отрасли.
    12. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

Первые 11 критериев достаточно сложно проверить на практике, но проверка благонадежности юридического лица по двенадцатому критерию не так затруднительна. В Приказе подробно рассмотрены признаки такой деятельности:

    — отсутствие данных в ЕГРЮЛ;
    — отсутствие личных встреч директора (или должностных лиц) при заключении договоров между поставщиками и их клиентами;
    — отсутствие документов, подтверждающих полномочия управляющего органа;
    — отсутствие сведений о реальном местоположении фирмы, регистрация по одному адресу с другими компаниями;
    — отсутствие информации в СМИ, интернете и других источниках.

Наличия одного или нескольких критериев может быть достаточно, чтобы признать организацию «проблемной» и не вступать с ней в деловые связи.

С помощью платных сервисов можно заказать полную выписку из ЕГРЮЛ с информацией об учредителях, исполнительном органе, размере уставного капитала и его изменениях, выданных лицензиях и т. д. Другие сведения возможно получить через дополнительные интернет — источники:

    — реестры недобросовестных поставщиков;
    — картографическая система Яндекс и Google;
    — банк данных исполнительных производств;
    — картотека арбитражных дел;
    — поисковые системы сети интернет.

Существуют и специализированные сервисы, предоставляющие всю необходимую информацию в единой, сводной таблице. Один из таких ресурсов — «Проверка контрагентов». Он позволяет получать сведения сразу по нескольким критериям.

Как проверить контрагента на благонадежность

Это очень удобно, т. к. данные систематизированы и представлены в удобном виде. Такие инструменты значительно экономят время, что играет важную роль в бизнесе. Еще одно несомненное преимущество такого ресурса — мгновенная актуализация информации при изменении сведений в реестрах.

Прямо в этих источниках не указано, что является благонадежными признаками, а что недобросовестными. Но совокупный анализ информации в этих двух документах может позволить сделать определенные выводы о потенциальном контрагенте и обезопасить свою фирму.

Например, если вам не удается получить от компании годовую бухгалтерскую отчетность, это может быть признаком недобросовестности, поскольку такая информация является открытой для заинтересованных пользователей (покупателей или поставщиков).

О функции «Светофор» (индикатор благонадежности) в сервисе «Проверка контрагентов»

Для удобства в сервисе существует функция «Светофор». Это индикатор благонадежности, где каждому цвету соответствует определенная характеристика: зеленый индикатор — хорошая компания», желтый – «рекомендуем проверить», красный – «деятельность прекращена».

От чего обезопасит проверка контрагента

Благонадежность – это способность партнера своевременно выполнять свои финансовые обязательства. Проще говоря, это выяснение статуса компании, с которой предполагаются договорные отношения: «на плаву» ли она в данный момент.

  • своими средствами – ведь при процедуре ликвидации фирмы вернуть удастся совсем немногое;
  • временем – из-за не вовремя выполненных обязательств может пострадать производство или сорвутся другие сделки;
  • репутацией – очерненное имя компании вследствие связи с нечистыми на руку партнерами потом бывает очень трудно восстановить («То ли он украл, то ли у него украли, но что-то такое было»);
  • неприятностями с налоговой инспекцией – фирму с неблагонадежными партнерами могут заподозрить в «отмывании» денег, попытке не платить положенные налоги, «необоснованной финансовой выгоде» и пр.
Перейти  В какой суд идти организацииу с иском к страховой компании

Если неблагополучной окажется иностранная фирма-партнер, проблем будет еще больше:

  • таможенная служба может не пропускать ваши грузы через рубеж;
  • налоговики не примут к вычету НДС;
  • банк может приостановить транзакцию и уж обязательно известит о ней валютный контроль;
  • контролирующие органы по поступившим сигналам затеют масштабную выездную проверку, а они редко оказываются безрезультатными.

Обезопасить себя от таких рисков можно только профилактикой – предварительной «разведкой» относительно потенциального контрагента.

ВАЖНО! Ответственность за выбор партнера лежит исключительно на организации, как с точки зрения налоговых органов, так и по мнению других потенциальных партнеров. Иными словами, смотри, с кем заключаешь договор.

Основная методика: что собой представляет?

дата регистрации наряду с адресом, уставным капиталом, телефонами, именами руководителей и учредителей, типами деятельности организации. Выписки в открытом доступе находятся на сайте налоговой, проверку контрагента можно осуществить по ОГРН, ИНН или по названию.

Надо проверить, чтобы все это совпадало с ожиданиями, а вместе с тем и со здравым смыслом. Будет весьма странно, если предприятие заключит соглашение поставки арматуры с фирмой, занимающейся детскими праздниками.

Тревожным признаком является большое количество разных типов деятельности компании: начиная от продажи питания вплоть до нефтепереработки. Это может служить симптомом помойной организации, которая используется для перекачки денег.

Что должно содержать досье на контрагента

Какими сведениями о партнере будет подтверждена его благонадежность? Нужно правдиво ответить для себя на следующие вопросы о потенциальном контрагенте:

  1. Насколько сегодня финансово состоятельна организация-партнер? Необходимо уточнить:
    • наличие долгов, кредитов;
    • неоплаченные штрафы и пени;
    • возможное участие в процедуре ликвидации или банкротства и т.п.
  2. Что известно о руководстве фирмы? Случается, что некоторые учредители официально дисквалифицированы либо по суду отстранены от возможности занимать свою должность. Тревожный звонок, если у руководителя «под крылом» сразу много мелких фирм, особенно если некоторые из них на грани банкротства.
  3. Имеет ли фирма право на данную деятельность? Важно проверить разрешения и лицензии на те виды деятельности, которые их требуют, и отражение этой возможности в уставных документах.
  4. Как давно организация является действующей? Молодость фирмы еще не говорит о ее неблагонадежности, но солидный срок весомее свидетельствует в ее пользу.
  5. Там ли расположена, где зарегистрирована? Не всегда несовпадение юридического и фактического адреса – крамола. Но следует проверить, не является ли зарегистрированный адрес массовым (для более чем 10 организаций), применяемым специально для «однодневок», а также можно ли вообще вести бизнес в помещении, находящемуся по обозначенному адресу.

К СВЕДЕНИЮ! Полный список пунктов, указывающих на возможную неблагонадежность контрагента, приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333 и письме Минфина РФ от 17 декабря 2014 года № 03-02-07/1/65228.

Проверка адреса контрагента

Как проверить контрагента на благонадежность

Лучше всего запросить карточку организации и проверить контрагента на благонадежность. Нужно выяснить, не массовый ли адрес. Под этим термином понимается место нахождения значительного количества компаний, которые попросту покупают его для регистрации в интернете. По нему могут располагаться тысячи различных фирм.

Это может значить, что контрагент по заявленному месту не находится. Поэтому его будет крайне трудно найти в случае какого-либо конфликта. Массовый адрес, приобретенный для регистрации, сам по себе не может свидетельствовать о ненадежности контрагента. Но в общей картине проведения проверки обязательно должен насторожить.

Перейти  При продаже квартиры кто платит нотариусу за договор купли-продажи

Образец приказа о проверке контрагентов на благонадежность представлен ниже.

Что попросить у будущего партнера

Если контрагент благонадежен, для него не составит проблемы предоставить для проверки следующие документы:

  • свежую выписку из ЕГРЮЛ – она покажет, насколько актуальны сведения из учредительных документов и правдива ли информация относительно обнародованной в ФНС;
  • уставные документы – полностью, а не выписки, так как их нужно будет сверить с информацией из ЕГРЮЛ;
  • свидетельства ИНН и ОГРН – для проверки совпадений сведений в ЕГРЮЛ и учредительных бумагах;
  • полномочия подписаниа договора (это может быть устав, протокол об избрании или назначении, доверенность на оформление договора и т.п.);
  • лицензии и разрешения на определенные виды деятельности, если договор предусматривает именно их;
  • при крупных сделках – финансовую отчетность за предыдущий год;
  • копию карты из банка с образцами подписей – понадобится, если есть сомнения, что подписывается именно руководитель.

Проверить, не был ли директор компании дисквалифицирован

Стоит поискать руководителя контрагента в перечне дисквалифицированных лиц. А еще надо уточнить сведения о тех, кто отказался через суд руководить этим партнером. Дисквалифицированные директора не имеют права управлять компанией или заключать договоры.

Они вообще ничего не могут предпринимать от имени организации, если только по заключенной доверенности. За самодеятельность такому индивиду грозит административная ответственность. Еще как проверить контрагента на благонадежность?

Пути поиска информации о контрагенте

На сегодня применяются несколько направлений изучения благонадежности партнеров:

  • рекомендации тех, кто уже имел с ними дело и кому вы доверяете – наименее достоверный путь, ибо «Доверяй, но проверяй»;
  • обращение к специалистам, например в детективное агентство;
  • изучение документации контрагента и самостоятельное принятие решения;
  • сопоставление предоставленной информации с открытыми данными в сети Интернет.

Как проверить контрагента на благонадежность

Почти исчерпывающие сведения о потенциальном партнере можно получить онлайн. Для этого существуют как специальные сервисы, так и данные на официальных ресурсах.

Алгоритмы контрагентских проверок

Рассмотрим подробнее несколько способов проверки благонадежности партнеров через Интернет:

  1. Поиск по ИНН на официальном сайте ФНС РФ. Этот ресурс предоставляет сразу несколько направлений для освещения полезной информации о любом юридическом лице. Выберите соответствующую вкладку: «Юридическое лицо» или «Индивидуальный предприниматель/КФК» и впечатайте ИНН или ОГРН/ОГРНИП. Можно ввести и полное наименование фирмы и регион действия. Запросы бесплатны. Вы можете узнать:
    • данные ЕГРЮЛ, в том числе и вносимые изменения, если таковые были;
    • долги по налогообложению;
    • сведения о дисквалификации ответственных лиц и их отстранении по суду;
    • готовящееся исключение из ЕГРЮЛ, если оно планируется;
    • какими еще фирмами руководит то же лицо, что и интересующей вас;
    • не входит ли ее юридический адрес в список массовых.
  2. ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Скоро на сайте ФНС будут обнародоваться также и другие важные данные о фирмах, ранее признаваемые налоговой тайной: прибыль и затраты за последний год, количество персонала, какие налоги были уплачены вовремя и не вовремя, назначены ли штрафы, пени.

  3. Возможности программы «1С: Бухгалтерия 8». Она содержит сервис под названием «Контрагент» с функцией «досье», позволяющей довольно полно проверить статус партнера. «Досье» по новому или уже знакомому контрагенту формируется автоматически и содержит:
    • данные ЕГРЮЛ;
    • бухгалтерские данные (по Росстату);
    • предварительную оценку рисков, основанную на показателях и критериях, заложенных в программу (кредитоспособность, рентабельность активов и продаж, возможность банкротства).
  4. Сервис «Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности» открывает множество важных данных о компании или ИП. Чтобы внести в этот реестр данные, помимо полученных из федеральных ресурсов, организации дополнительно платят. Поиск сведений по ИНН, названию или другому идентификатору бесплатны.
  5. Портал Государственной автоматизированной системы РФ «Правосудие» откроет тайну судебных решений относительно интересующего контрагента.
  6. Государственные базы данныхи официальные сайты позволят проверить основную информацию о партнере:
    • ЕГРЮЛ;
    • Росстат;
    • Торгово-промышленная палата РФ (если компания ее член, значит, хозяйственная деятельность действительно ведется);
    • сайт Генпрокуратуры РФ (информация о плановых и внеплановых проверках юрлиц);
    • сайт Главного управления по вопросам миграции МВД России (для проверки действительности паспорта руководителя);
    • реестры лицензий (на сайтах органов, их выдающих);
    • реестры недобросовестных поставщиков (по ИНН или ФИО);
    • картотека арбитражных дел (лучше, чтобы контрагента там не оказалось);
    • сайт Национального расчетного депозитария (для проверки АО) – данные о стоимости акций и их обращении;
    • сайт Цетробанка позволит получить информацию о ликвидированных фирмах, с которыми нет связи по адресу из ЕГРЮЛ.
  7. Платные ресурсы поиска информации о контрагенте:
    • частные реестры юрлиц и ИП;
    • детективные агентства.
  8. Дополнительные источники, из которых можно узнать о репутации организации, конфликтах, связанных с ней, тендерах, судебных разбирательствах и т.п.:
    • новостные сайты;
    • специализированные форумы;
    • доски объявлений;
    • простой поиск в Гугле по фамилии руководителя или названии фирмы – контекст скажет о многом.

Подробная проверка контрагента перед заключением договора практически обезопасит от возможных рисков, но следует помнить, что чрезмерная подозрительность негативно сказывается на взаимоотношениях. В этой операции, как и во всех остальных бизнес-процессах, следует придерживаться золотой середины.

Выяснить, не является ли контрагент банкротом

В федеральном реестре можно уточнить информацию об этом. В том случае, если в отношении контрагента было введено конкурсное производство, а его деятельность приостановили, тогда он вообще не может заключать какие-либо сделки. С такой фирмой сотрудничать вообще нельзя.

Перейти  Порядок покупки квартиры в ипотеку на вторичном рынке: выбор и покупка

В том случае, если банкротство только началось, тогда стоит немного подождать, так как подобное финансовое положение вполне может стабилизироваться. Когда будущий партнер самостоятельно подает заявление о своем банкротстве, тогда, скорее всего, он попросту хитрит, и у него отсутствуют деньги, и с таким лучше всего не связываться. Теперь рассмотрим вопрос о сотрудничестве с зарубежными оппонентами.

Как проверить иностранного контрагента на благонадежность?

Когда контролирующий орган выясняет, что российская компания по неопытности или преднамеренно начинает сотрудничать с сомнительным отечественным предприятием, первая получает обвинение в уклонении от уплаты налогов и ее подвергают проверке инспекторы налоговой службы.

Если же ее заподозрят в партнерстве с ненадежным зарубежным контрагентом, тогда к изучению ее работы привлекут ФНС наряду с таможенной службой, органами валютного и экспортного контроля. В связи с этим следует узнать о том, как можно проверить юридическое иностранное лицо, прежде чем планировать совместную деятельность.

Неважно, ведется ли предприятием внешнеторговая деятельность или оно действует исключительно внутри своей страны. Дело в том, что проверка правового и финансового статуса контрагентов считается необходимой.

Без запроса документации у контрагента компания рискует быть обманутой – у него могут иметься всевозможные взыскания с долгами, и их наличие угрожает срывами срока денежного поступления по договору.

Либо можно заключить контракт с лицом, которое не имеет на это права, и не является официальным представителем предприятия, тогда бумага будет признана недействительной. В том случае, если вдруг выяснится, что какая-то деятельность фирмы вразрез идет с требованиями российского законодательства, она будет признана неработоспособной, а, это означает, что все заключенные соглашения аннулируют без назначения компенсации. Любые проблемы ведут фирму к финансовой потере.

В том случае, если государственные российские структуры, в ведении которых числится внешнеторговая деятельность, вдруг заметят, что организация себя связала отношениями с сомнительным иностранными предприятием, тогда все ее заявки отклонят. При этом за всестороннюю проверку могут взяться определенные органы.

Кто будет осуществлять надзор?

Прежде всего, это следующие службы:

  • Налоговая инспекция. В получении налоговой выгоды будет отказано.
  • Органы валютного и экспортного контроля. Сотрудники государственных структур будут руководством направлены на проведение выездной проверки финансовой хозяйственной деятельности компании.
  • Таможенная служба. Груз, который отправляется по соглашению с сомнительными компаниями, будет на границе задержан.
  • Банковское учреждение.
    приказ о проверке контрагентов на благонадежность образец

О том, что готовятся подозрительные транзакции, сотрудниками банка будет оповещен валютный и экспортный контроль. Проверка иностранной организации и запрос требуемых для ее проведения документов требуется в первую очередь, чтобы не вызывать у налоговой службы каких-либо подозрений в преступном сговоре или своей неосмотрительности в целях неуплаты налогов.

Даже арбитражный суд в оборот ввел такое понятие как «должная осмотрительность в рамках выбора контрагента». Пренебрежение процедурами проверок может привести к налоговой ответственности. Мы рассмотрели, как проверить контрагента на благонадежность.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector