Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Ликвидация предприятия через оффшор

Особенности ликвидации предприятия через оффшор

Прекращение работы компании через оффшор, то есть в результате оформления предприятия на иностранного инвестора, используется сегодня не часто.

Для этого существует целый ряд причин:

  • повышенные риски признания ее незаконной;
  • сложность процедуры;
  • огромное число проверок и предвзятое отношение к компании со стороны налоговиков.

Потому при ликвидации компании через оффшор нужно отнестись с особенной тщательностью ко всем стадиям процедуры. По сути, такой вид закрытия можно отнести к альтернативным способам. Во время его осуществления меняется учредитель, а предприятие продолжает собственную деятельность.

Так как это противоречит российским законодательным нормам, в соответствии с которыми смена учредителя в результате продажи долей может выполняться лишь с целью ведения предпринимательства и извлечения дохода, у налогового ведомства часто есть все основания для того, чтобы обратиться в судебную инстанцию.

К главным преимуществам закрытия ООО через оффшор можно отнести следующие:

  • минимизация  времени прохождения процедуры закрытия – передать управление предприятием третьему лицу можно в течение 3-4 недель;
  • возможность снять ответственность непосредственно с бывшего учредителя;
  • избавление от долгов перед частными партнерами и фондами.

Как избежать рисков

Отнюдь не всегда после того, как предприятие передано в собственность иностранному лицу, целиком устраняются все претензии к предыдущему гендиректору или учредителям.

Уголовная ответственность всецело сохраняется. Новый представитель руководства берет на себя лишь административные обязательства. Иногда, когда договор признается нелегальным в судебном порядке, и они тоже остаются за бывшими представителями руководства ООО.

Чтобы исключить такие ситуации нужно:

  • пользоваться юридическими услугами оффшорных компаний с отличной репутацией.
  • соблюдать налоговые и гражданские нормы законодательства.
  • привести перед закрытием в порядок всю бухгалтерию компании, при надобности выполнить проверку с помощью аудиторов;
  • обратиться за содействием к юристу, когда будет заключаться сделка купли – продажи, если выбран способ закрытия предприятия через отчуждения ста процентов доли уставного капитала;
  • закрытие оффшорного предприятия необходимо проводить в полном соответствии с законами России.

Причины ликвидации предприятия могут не афишироваться, но зачастую руководство принимает такое решение в случае:

  • если организация перестает выполнять первоначальную функцию и меняет направление деятельности, которая не соответствует целям организаторов;
  • если прибыль не способна покрыть всех затрат и предприятие становиться убыточным;
  • когда очередной рейдовой проверкой налаживаются штрафные санкции, которые предприятие не в состоянии покрыть;
  • если компания не способна конкурировать на рынке сбыта.

Ликвидировать организацию можно несколькими способами в зависимости от обстоятельств, которые стали предпосылкой к закрытию.

 Добровольная ликвидация  производится в случае единогласного решения акционеров или организатора, о прекращении деятельности
 Принудительная ликвидация  производится уполномоченными органами, согласно действующему законодательству при выявлении нарушений в работе ООО
Перейти  Срок давности по экономическим преступлениям
 Официальная  это ликвидация организации, которая происходит с помощью ликвидатора или ликвидационной комиссии согласно ГК РФ. В данном случае все учетные данные закрываются в государственном реестре, и организация полностью ликвидируется без последствий для акционеров и соучредителей, это самый трудоемкий способ
 Признание несостоятельности компании, объявление о банкротстве  в случае материальных затруднений компании, всегда можно воспользоваться правом объявить банкротство, это позволит учредителям избавится от дальнейших посягательств кредиторов
 Реорганизация предприятия или смена юридического лица  такая схема наиболее актуальна, если необходимо просто сменить ответственного управляющего

Важно: После внутреннего утверждения решения ликвидации, ликвидатор обязуется проинформировать кредиторов путем размещения заметки в средствах массовой информации.

В этом случае остается возможность привлечения предыдущего владельца или владельцев к ответственности. Основной плюс такой манипуляции, это минимальная затрата времени и усилий, также отсутствие плановых проверок которые проводятся при официальной ликвидации.

 Слияние или поглощение ООО другой организацией  это когда вся документация и активы предприятия переходят под контроль нового генерального директора. С момента проведения сделки полномочия юридического лица переходят к управляющему предприятия, с которым производится слияние или поглощение
 Фактическая смена учредителя или учредителей  в реестре не производится никаких изменений, компания по-прежнему существует, перемены касаются только смены внутреннего руководства. Фактически происходит продажа ООО, где меняются состав владельцев
 Ликвидация через оффшор  это процесс смены владельца, активы компании переводятся заграницу, во владения предприятия, чья деятельность разворачивается за пределами России и на территории страны организация не имеет действующих филиалов, поэтому оно не поддается контролю внутренним структурам

Важно: Ликвидация через оффшор, является одним из самых быстрых методов ликвидации предприятия, но стоит помнить, что в дальнейшем учредители могут привлекаться к ответственности, поскольку компания по-прежнему существует документально.

Варианты ликвидации

Как осуществляется ликвидация через оффшор

Возможно проведение ликвидации ООО через оффшор двумя способами: постепенным вовлечением иностранных владельцев в дела компании и последующий выкуп оставшихся частей или же оформление договора купли-продажи с передачей всех прав, обязанностей и активов.

Для ликвидации общества с привлечением иностранного физического или юридического лица, необходимо предоставить ему право выкупа одной из долей или внести в уставной капитал собственный вклад. По отношению к первому способу действует 21 статья ФЗ номер 14, а что касается второго варианта – здесь будет актуальна 19 статья того же закона.

Организация собрания учредителей, составление протокола с принятием решения по соответствующей повестке дня;Оформление публичной оферты участником, планирующим продать свою долю. Обязательным моментом является нотариальное освидетельствование документа, и его отправка остальным участникам.

Они, в свою очередь, оформляют акцепт оферты и отправляют его ответным письмом. Право выкупа доли иностранным резидентом действительно в течение 7 дней с момента получения письма;Оформление сделки отчуждения доли или ее части одним документом и обязательное нотариальное освидетельствование.

Участник, продающий свою долю, обязан предъявить соответствующие бумаги, которые подтверждают право собственности (свидетельство о праве наследования, договор о создании общества);Внесение изменений в ЕГРЮЛ.

Данная процедура осуществляется в течение трех дней, процесс регулируется законом №129-ФЗ (5п., 5ст.).  С этой целью необходимо заполнить заявление (форма Р14001) и заверить его нотариально. Вместе с договором купли-продажи заявление относят в ИНФС.

Перейти  Определение отцовства без днк через суд

Вступление в силу прав иностранной компании или гражданина отмечаются моментом появления изменений в реестре;Выход остальных участников из состава ООО методом отчуждения своих долей (присутствие нотариуса в сделках обязательно).

Написание  инвестором заявления о желании стать участником ООО, внесение денежного или имущественного вклада с указанием суммы, порядка передачи, сроков и желаемого размера доли в УК;Проведение  внеочередного собрания участников, принятие единогласного решения о привлечении нового участника.

Внесение изменений в устав компании, составление протокола, его заверение специалистом;Внесение вклада, составление акта приема-передачи в течение полугода.  После приема нового участника корректируется и заверяется нотариально текст Устава;

Регистрация в ЕГРЮЛ, заполнение заявлений 14001 и 13001, их заверение и подача в местные налоговые органы. К документам прилагается новый Устав, а также протокол собрания учредителей;Отчуждение долей, выход остальных участников по схеме, изложенной выше.

Порядок

 Заключения партнерского соглашения  необходимо найти оффшор, на счет которого будут выводиться все активы компании
 Финансирование  оффшорная компания должна вложить средства в предприятие
 Смена учредителей  первоначальные учредители выходят из совета директоров
 Смена руководителя  директором предприятия назначается иностранный подданный, к которому переходят все юридические обязанности. На новое юридическое лицо не распространяются законы РФ

Важно: В процессе ликвидации ООО через оффшор необходимо найти надежного иностранного партнера.

Продажа ООО нерезиденту

Ликвидация через заключение договора купли-продажи с  иностранным лицом, осуществляется быстрее, нежели поэтапное отчуждение долей. Срок процедуры составляет не более трех недель, однако, последствия сделки могут оказаться не совсем благоприятными, вплоть до тотальной проверки ФНС, признания сделки нелегальной, особенно в случае обнаружения задолженностей.

Для продажи компании, вначале организуют общее собрание учредителей, в ходе которого принимается решение и выносится протокол. Согласно законодательству, обязательным является и уведомление всех кредиторов о предстоящей сделке и получение их согласия.

Стоимость сделки;Порядок и сроки передачи средств;Описание прав и имущества, которое получит новый владелец.

В обязательном порядке договор заверяют нотариально.  Перед тем, как посетить нотариуса, необходимо внести необходимую сумму госпошлины (в соответствии со статьей 333.24 НК РФ). Следующим этапом является заполнение формы Р14001 и ее заверение нотариусом. Документ следует подать в ФНС для регистрации изменений в ЕГРЮЛ.

При ликвидации ООО через продажу, фактически осуществляется передача новому владельцу административных обязательств, при этом, уголовная ответственность за прежние дела сохраняется. Это, пожалуй, одно из наиболее неприятных последствий данного способа прекращения деятельности компании.

Перейти  Специфика охраны труда в офисе

Какие возможны последствия

Согласно действующему законодательству к руководителям, главному бухгалтеру и владельцам предприятия могут применяться административные или уголовные наказания:

  • в случае возникновения необоснованных задолженностей, которые повлекли за собой банкротство;
  • если должностные лица намеренно создавали ситуацию банкротства, которая вела к личному обогащению или выгоде третьего лица;
  • уклонение от уплаты налогов или других государственных сборов в крупном размере;
  • сокрытие фактической прибыли организации с целью введение в обман представителей государственных служб;
  • уклонение уплаты долгов по кредитным обязательствам в крупных размерах;
  • при проведении фиктивного банкротства.

Также в случае просрочек по обязательным выплатам налогов, государственные организации имеют право налаживать штрафные санкции за каждый день просрочки платежа в виде пенни.

Стоит учитывать, что максимальная сумма штрафа не предусматривается законодательством и поэтому даже самая незначительная задолженность может стать внушительным долгом. Сумма долга плюс все штрафные санкции взыскиваются в обязательном порядке.

Как снизить риски?

Присутствие долгов в ООО, наличие не вызывающих доверие банковских операций, длительное отсутствие аудиторской проверки, испорченная репутация компании оффшора (к примеру, неоднократное совершение подобных сделок) – все это может послужить причиной отказа в проведении операции по ликвидации ООО через оффшор.

Внимательно подходить к выбору иностранного лица для передачи имущества и прав.  Он должен иметь хорошую репутацию;Соблюдение нормативных актов, пунктов гражданского и налогового кодекса; Лучшим вариантом будет обращение к грамотному юристу, специализирующемуся на проведении подобных сделок.

Он соберет необходимые бумаги, оформит договора, проведет квалифицированные консультации и даст ответы на интересующие вопросы;Приведение в порядок бухгалтерской и всей внутренней документации;Проведение независимой аудиторской проверки, если есть сомнения в нарушениях работы организации

Существует множество различных отзывов об оффшорных сделках, ведь для каждого направления бизнеса обстоятельства индивидуальны. Грамотно подойдя к вопросу о ликвидации ООО данным способом, можно создать успешную оффшорную компанию на территории РФ.

Плюсы и минусы ликвидации ООО через оффшор

Основными преимуществами ликвидации компании с помощью иностранных партнеров можно считать:

  • возможность прекращения деятельности организации даже при наличии кредитных обязательств и задолженностей по государственным платежам;
  • ликвидация происходит без лишних сторонних проверок;
  • минимальная затрата времени;
  • смена учредителя на иностранного гражданина.

Одним из самых больших недостатков всех альтернативных методов ликвидации ООО, является то, что организация остается внесенной в государственный реестр и, по сути, все учредители могут привлекаться к ответственности в будущем.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector