Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Возврат процентов по ипотеке: порядок и особенности процедуры

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Многие считают, что налоговый вычет является государственным подарком бедным, но такое мнение ошибочное. Это является возвратом налогов или временным отказом от их уплаты.

Большая часть граждан честные налоговые плательщики, которые каждый месяц выплачивают 13% с собственной заработной платы. Именно от данного налога можно избавиться в момент покупки собственного жилья.

Возвращение налогового вычета производится со стоимости 2 000 000 рублей, если оформление квартиры было после 2008 года. Если квартира была куплена до этого момента, то вычет будет производиться всего с 1 000 000 рублей, несмотря на то, что стоимость жилья намного выше.

Если у человека «белая» зарплата, и в налоговые органы выплачивается подоходный налог, то после приобретения квартиры, в конце года он имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке. Если человек не уплачивает подоходный налог, или он очень маленький, так как заработная плата выплачивается «в конверте», то данный вычет может не выплачиваться вовсе, или же его сумма будет очень маленькой.

Если приобретается квартира, у которой нет отделки, или дом еще строится, то в сумму налогового вычета могут быть включены дополнительные расходы:

  1. Покупка строительных материалов.
  2. Составление сметы и проектов.
  3. Выплату мастерам при строительстве или отделке.
  4. Подключение дома к инженерным системам.

Также налоговые органы могут взять во внимание все расходы, связанные с достройкой дома, но только если в договоре купли-продажи будет прописано, что покупка жилья производилась на этапе строительства, или квартира была без отделки.

Возврат процентов по ипотеке: порядок и особенности процедуры

В соответствии с кодексом, возврат НДФЛ производится с ипотечных процентов только на те расходы, которые были произведены за личный счет заемщика. В расчет не берутся те расходы, которые производились за счет субсидии от государства, средств материнского капитала или других социальных выплат.

Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог).

Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Кто может оформить возврат процентов по ипотеке

Документы подаются в налоговую службу по месту жительства заемщика. Имеется несколько вариантов их отправки:

  • Лично – посетите ФНС с документами и паспортом, передайте бумаги инспектору.
  • Через своего представителя – надо будет выписать ему доверенность (через нотариуса), способ актуален, если вы живете по одному адресу, а прописаны – по другому.
  • По почте – необходимо будет снять копии со всех документов и заверить их у нотариуса, а само заявление на возврат 13 с уплаченных процентов по ипотеке отправлять заказным письмом с уведомлением о вручении.
  • Через личный кабинет на сайте ФНС.
  • В многофункциональном центре.
  • Через работодателя.

Вернуть налог с уплаченных процентов можно с помощью банка, если он обладает таким функционалом (например Сбербанк предлагает своим клиентам такую услугу).

Помните, в личном кабинете ФНС можно авторизоваться через Госуслуги, но подать документы возможно только при наличии электронного ключа.

На сайте ФНС при подаче декларации в режиме онлайн можно отслеживать, на каком этапе находится проверка документов. Там же можно оперативно передавать в налоговую службу недостающие бумаги или корректировать саму декларацию.

На возврат процентов по ипотеке в налоговой, имеют право следующие категории граждан:

  • Граждане, которые получают вычет в первый раз, так как использовать вычет можно только один раз в жизни.
  • Граждане, у которых официальная заработная плата, а если человек работает одновременно на нескольких работах, то вычет будет производиться с общей суммы заработной платы.
  • Оформить возврат, можно не только имея заработную плату, но и с аренды жилья, только если составлен договор аренды.
  • Иностранные граждане, которые являются резидентами нашей страны, то есть проживают и работают на территории России более 183 дней за год.

Возврат процентов по ипотеке: порядок и особенности процедуры

На налоговый вычет не могут претендовать следующие категории граждан:

  • Безработные, пенсионеры и граждане, у которых нет официального дохода, а также женщины, находящиеся в декретном отпуске.
  • Предприниматели, у которых особая форма налогообложения.
  • Граждане, которые получали вычет ранее.
  • Собственники недвижимости, которая покупалась за счет других граждан, это подтверждается расписками или чеками.
  • Нерезиденты нашей страны.
  • Покупатели, которые купили жилое помещение у близких родственников или у опекунов.

Если женщина получала возврат с подоходного налога с процентов по ипотеке, но во время этого ушла в декрет, а лимит еще не был исчерпан, то после выхода из декрета у нее есть право на дальнейшее получение вычета.

Вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке через бухгалтерию удобно, если ипотека уже погашена, а человек работает на последней работе не так давно. Тогда человек от налоговой службы ничего не получает, а работодатель не удерживает подоходный налог из его заработной платы. Происходит это до тех пор, пока нужная сумма не будет полностью выплачена.

Выплата процентов по месту работы производится не так, как с налоговой службы, тут другие особенности:

  • Заполнять декларации не нужно.
  • Справки 2-НДФЛ брать не нужно.
  • Перечисление от налоговой службы не происходит.
  • После того, как заявитель получит письмо, необходимо написать соответствующее заявление в бухгалтерию. В нем требуется указать просьбу о получении налогового вычета за счет удержанных с работника налогов

По такому способу, заработная плата работника увеличится примерно на 15% от привычной, которую он получал ранее. К тому же, воспользоваться данным способом можно непосредственно в год приобретения квартиры.

На что налоговая обращает внимание

Далеко не все заемщики знают, что жилищный кредит можно сделать немного дешевле путем возврата подоходного налога. В этой статье мы расскажем о том, как можно вернуть часть денег за ипотеку на квартиру или дом через налоговую.

При этом переплата получается огромной благодаря тому, что достаточно крупная сумма (чаще всего, не менее 1 миллиона) берется на длительный срок в 10-20 лет, и все это время на неё еще начисляют проценты.

И для того, чтобы хотя бы немного снизить свои расходы, граждане нашей страны могут воспользоваться такой услугой, как налоговый вычет, который предоставляется при покупке недвижимости, оплате лечения или обучения.

Для получения имущественного вычета вы обязательно должны иметь официальное место работы и стабильную зарплату, с которой ваш работодатель ежемесячно отчисляет налоги в различные фонды (подоходный налог).

Подобную выплату не могут получить неработающие пенсионеры и индивидуальные предприниматели с дохода, полученного в результате предпринимательской деятельности.  Вы можете вернуть 13% от стоимости купленного жилья, но максимальная сумма, с которой взимают этот процент, ограничена и равна 2 миллиона.

То есть, если вы купили жилье за 5 или 10 миллионов, то все равно сможете рассчитывать только на 13% от 2 млн (260 тысяч). Если жилье стоило меньше, 13% рассчитывается исходя из его фактической стоимости.

При оформлении жилой площади стоимостью, например, в 5 млн в долевую собственность вместе с супругом, каждый из вас получит по 13 процентов с двух миллионов (520 тысяч всего). Сумма вычета определяется в зависимости от стоимости купленного за счет заемных средств жилья и величины уплаченных банку процентов.

Для возврата налога при покупке жилья понадобятся следующие документы:

  • копия договора купли-продажи;
  • копия чека, квитанции или иного документа об оплате;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности (можно получить в Росреестре);
  • копия кредитного договора с банком;
  • справка от кредитора с информацией об уплаченных процентах за год;
  • документы, которые подтверждают внесение платежей;
  • справка с места работы об удержанном подоходном налоге по форме 2-НДФЛ.

На их основании вам нужно получить декларацию по форме 3-НДФЛ. Как правило, этот документ изготавливается не самой налоговой, а сторонней организацией, оказывающей услуги населения. Чаще всего, они находятся либо в том же здании, либо неподалеку. Срок изготовления — 1 день.

Отправляйтесь в налоговую по месту вашей прописки, заранее записавшись на прием через официальный сайт учреждения. Затем сообщите инспектору о вашем намерении вернуть деньги за ипотеку и предъявите принесенные документы.

После этого, вам нужно вновь обратиться в ФНС уже со справкой 3-НДФЛ. Далее потребуется написать заявление на предоставление налогового вычета, в котором обязательно указывается номер банковского счета для перечисления средств.

Перейти  Порядок взыскания материальной ответственности с работников

Возврат 13 процентов с приобретенной в ипотеку квартиры может производиться до окончания выплаты займа. Даже если произошло рефинансирование кредита, то заемщик имеет право подать новую процентную ставку в налоговые органы.

Граждане, которые проходят созаемщиками, даже при изучении закона на возврат 13 процентов с процентов по ипотеке, даже не представляют, какие могут их ожидать сложности. Так как открытие счета в банке производится только на одного заемщика, и налоговая служба имеет право отказать втором созаемщику в принятии документов и выплате вычета.

Также сложности могут возникать, если оплата кредита производится при помощи банкомата, так как в полученной квитанции отсутствуют данные о плательщике.

Иногда случается, что если в приобретенной квартире имеется долевое распределение между всеми членами семьи, то вычет будет распределяться на всех собственников в соответствии с долями, но передача доли вычета от одного собственника другому невозможна.

Также вычет распределяется, если имеется совместная собственность, но только по желанию владельцев жилья. Для проведения распределения вычета, требуется написать специальное заявление, которое подается с пакетом необходимых документов в налоговые органы.

Перед тем, как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке, необходимо выполнять ряд важных требований от налоговых органов:

  1. Займ должен носить целевой характер, данное требование является главным для налоговых органов. А в договоре обязательно должна быть строка, в которой описывается объект недвижимости, а также указана стоимость покупаемого объекта.
  2. Если у заемщика есть налоговые задолженности, то он может получить отказ в получении вычета с квартиры. В таком случае в течение нескольких дней долги необходимо будет погасить, а сотрудникам налоговой службы предоставить чеки об их оплате.

Прежде чем выплачиваться, возврат процентов по ипотеке за прошлые годы сначала рассчитывается. Расчет обусловлен рядом серьезных ограничений, которые не позволяют получить возврат очень просто.

На государственном уровне установлен предел налогового вычета. Он не может быть больше 2 000 000 рублей на стоимость жилого помещения, и не больше 3 000 000 рублей на ипотечные проценты. Сумма вычета с данных сумм составляет 260 000 и 390 000 рублей.

Государство не выплатит больше, чем человек заплатил. Другими словами, если человек заработал 1 000 000 рублей, а жилье купил на сумму в 500 000 рублей, то налоговый вычет составит не стоимость жилья, а всего 13% от него, то есть 65 000 рублей.

А если наоборот, то сумма налогового вычета составит ровно столько, сколько налога было уплачено за текущий год. Но сумма в 65000 рублей, это только за один год, а вычет возвращается в течение трех лет, поэтому данная сумма будет выплачиваться три года подряд.

Если квартира приобреталась в браке, то возврат может произвести один из супругов, независимо от того, кто проводил платежи по кредиту.

Распределение будет производиться только при долевой собственности, в соответствии с долями на каждого супруга. То есть по заявлению супругов и по размеру долей. К тому же если один из супругов, уже получил свой вычет, то размер возврата второго супруга не будет превышать 50%, а вторую половину вычета никто получать не будет, так как вычет уже был получен ранее.

То есть, если супруги купили жилье стоимостью 5 миллионов рублей и поделили доли поровну, то сумма вычета на каждого составит с 2,5 миллиона, так как порог по закону 2 000 000 рублей, сумма вычета на каждого составит по 260 000 рублей.

Если супруга находится в декретном отпуске и не платит налог, то они могут написать заявление, что на мужа выдается вычет в размере 100%, а на супруга в размере 0%, то есть ничего. В итоге, право на вычет супруга не потеряет, и при выходе на работу, она сможет подать заявление на вычет.

Вычет на ипотечные проценты распределяется на супругов в соответствии с их заявлением, независимо от того, кто оплачивает ипотеку. Ежегодно в момент подачи заявления, необходимо указывать нужное соотношение долей, что вычет получился максимальный.

Стоит знать, что возврат уплаченных процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

Если зарплата человека составляет 1 000 000 рублей в год, на протяжении 10 лет и в конце декабря данного года супруги купили квартиру стоимостью 2 200 000 рублей. Чтобы ее купить был оформлен ипотечный кредит на сумму в 1 500 000 рублей. Ипотека была выдана на срок в 5 лет под 12% годовых.

В данном случае налоговый вычет составит 260 000 рублей, так как возврат производится не более чем с 2 000 000 рублей.

Сумма налога заплаченного в отчетном году составила 130 000 рублей, с заработной платы в 1 000 000 рублей. Все налоговые компенсации на покупку квартиры, как в ипотеку, так и без нее, будут находиться только в пределах суммы в 130 000 рублей.

Если на следующий год доход человека не изменился, то сумма вычета также составит 130 000 рублей и за два года человек полностью получит сумму возврата по квартире, и после этого можно будет подать заявление на возврат процентов по ипотеке.

На третий год, можно получить возврат процентов с уплаченной ипотеки, то есть если человек за три года заплатил банку проценты в сумме 417 000 рублей, то именно с этой суммы будет произведен возврат 13% и составит он  54 210 рублей.

В итоге, даже если государству за третий год человек заплатил налоги в сумме 130 000 рублей, вычет все равно составит 54 210 рублей. А на следующий год эта сумма будет еще меньше, так как поданные данные будут только за 4 год.

Сумма возврата с каждым годом будет все меньше, так как сумма ипотеки также уменьшается. Если ипотека будет погашена досрочно, то за счет ее перерасчета, сумма возврата также будет меньше.

По данному примеру сумма налога рассчитывается по определенной формуле: 2 200 000*13%=286 000 рублей. Но данная сумма не будет выплачиваться, так как за 5 лет будет заплачено только 501 807 рублей. Именно из этой суммы и будет исчисляться 13%, и сумма вычета не будет превышать 65 234 рубля, и то, только если ипотека будет платиться строго по графику.

Пример возврата процентов по налоговому вычету

Каждый налогоплательщик, имеющий официальный доход и уплачивающий подоходный налог имеет право вернуть налоги с процентов по ипотеке.

При этом имеются особенности возврата подоходного налога в зависимости от даты приобретения жилья т. к. с 01.01.2014 вступили в силу изменения в налоговое законодательство.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с возвратом процентов по ипотеке, то вам следует помнить, что:

  • Все случаи уникальны и индивидуальны.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Если квартира была приобретена до 01.01.2014, то собственник может вернуть 13% от суммы выплаченных процентов без ограничения суммы возврата налога.

Если же квартира приобретена в ипотеку после 01.01.2014, то максимальная сумма, с которой возможно вернуть налоги, равна 3 млн рублей, т. е. максимальная сумма возврата налога 390 тыс. рублей (13% от 3 млн р.).

Важно! Если налогоплательщик вернул уплаченный налог и при этом не покрыл максимальную сумму налогового вычета (390 тыс. рублей), то остаток вычета не может быть использован при покупке другого жилья в ипотеку. Данный вычет можно использовать только один раз в отношении одного объекта жилья.

Если же квартира, например, куплена в 2015 г. и сумма уплаченных процентов по ипотеке равна 3,5 млн рублей, то вернуть в любом случае возможно не более 390 тыс. рублей (13% от 3 млн р.).

Если квартира куплена в совместную собственность супругов, то правом вернуть уплаченные налоги могут воспользоваться оба супруга. При этом они вправе определить, в каком соотношении будут возвращать налог (например, муж получает 70% возврата, жена – 30%).

Важно! Если квартира куплена в долевую собственность, то возврат налога возможен только в соотношении равным долям каждого собственника и данное соотношение не может быть изменено по соглашению сторон.

Например, если квартира поделена по ½ доли между совладельцами, значит, они смогут вернуть по 50% каждый от суммы уплаченных процентов.    

Для возврата налога гражданин должен подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию, представив следующие документы:

  1. декларацию о доходах;
  2. справку о доходах от работодателя;
  3. свидетельство о праве собственности на квартиру и договор купли-продажи квартиры с использованием заёмных средств;
  4. кредитный договор с графиком платежей;
  5. справку из банка об уплаченных процентах с начала года по 31 декабря соответствующего года.

При этом налогоплательщик может вернуть полную сумму от уплаченных процентов, при условии, что он уплатил налогов в соответствующем году не меньше суммы уплаченных процентов.

Например, если за 2015 год налогоплательщик может вернуть процентов по ипотеке на сумму 120 тыс. р., но за 2015 г. он уплатил подоходного налога 100 тыс. р. В этом случае за 2015 г. ему могут вернуть налог равной сумме в 100 тыс. р.

Важно! Если ипотечная квартира оформлена на несовершеннолетних детей, то правом вернуть уплаченные налоги могут воспользоваться родители детей. В этом случае помимо перечисленных документов в налоговую инспекцию нужно будет предоставить свидетельство о рождении ребёнка.

Итак, данная статья рассказывает о возможности налогоплательщику вернуть налог с уплаченных процентов по ипотечному кредиту, даны практические рекомендации по возврату подоходного налога.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Обсудить проблему с юристом

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей — лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы.

Перейти  Как правильно заполнить бланки на инкассцию

Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия.
С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход.

Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Возвращаемый налог имеет свой «потолок». Если речь идет о возмещении, когда налог взимался с основной рыночной стоимости взятой в кредит квартиры или другой жилой недвижимости, то здесь при любом раскладе можно будет получить не более 260 тыс.

Тем не менее, лимитирующим критерием является рыночная стоимость жилья. Поэтому с жилья дороже 2 млн рублей вычет вернуть уже невозможно (260 тыс. – это 13% от 2 млн). Соотношение «стоимость жилья – проценты в плане возвращаемых денег» может быть разное.

Например, возврат 100 тысяч с налога на основную стоимость и 200 тыс. с налога на ипотечные проценты. Практика показывает, что чаще и проще проходит возмещение тех денег, которые пошли на выплату процентов.

Каких-либо сроков по возврату налогового вычета не существует (но не путать со сроком подачи самого заявления о возврате). Ведь ипотека может длиться и 10 лет, и 20 лет. Следовательно, на протяжении всего этого периода по мере выплат можно получать назад часть денег, которую изымают как подоходный налог.

Возврат процентов по ипотечному кредиту определяется величиной государственного налога. По закону заемщик имеет право вернуть не более 13% от каждой выплаченной суммы. Но если налоговый вычет составлял не 13%, а все те же 10%, тогда кредитодержатель и вернуть себе сможет именно эти 10%.

С 2016 года налоговый возврат в принципе могут получить только те лица, которые имеют официальное трудоустройство и официально начисляемую зарплату. Так что, например, те же фрилансеры-программисты «пролетают», но возможность взять ипотеку без официального трудоустройства все же имеется.

Если заемщик не один, то возвращаемая сумма распределяется между собственниками соответственно их долям во владении кредитной квартирой. Тогда выгоднее, когда налог составляет не 10%, а 13%.

Следующий важный перечень – это необходимые документы, которые подают в налоговую службу (филиал по месту регистрации) для частичного возмещения трат при покупке квартиры/коттеджа.

Необходимые документы для получения возврата уплаченных по ипотеке процентов:

  • оригинал и ксерокопия документа, подтверждающего право собственности на имеющуюся недвижимость;
  • договор о покупке квартиры в кредит (нужны оригинал и ксерокопия);
  • документы, подтверждающие ежемесячные платежи в погашении основного долга и процентов;
  • распечатка графика платежей. Выдается в банке-кредиторе;
  • справка обо всех официальных доходах заемщика (нужен оригинал). Данный документ берется в зависимости от вида официального дохода. По поводу зарплаты надо обращаться в бухгалтерию по месту работы. По поводу размера пенсии – в Пенсионный фонд. По поводу пассивного дохода (например, если человек инвестор или сдает в аренду недвижимость) – в налоговую службу. Но инвестиции и/или аренда должны быть оформлены на официальном уровне, с договором. Есть еще безработные и/или студенты, тогда нужную бумажку выдадут в центре занятости или в деканате. Однако последний случай практически не имеет смысла рассматривать, ведь безработным студентам (или просто безработным) ипотек не дают;
  • также в банке-кредиторе должны выдать договор непосредственно о самом кредите (нужен оригинал для подтверждения и копия);
  • документ об удостоверении личности (как правило, это паспорт) и его полная ксерокопия.

Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.

Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

О сроке давности

Возврат налога с процентов по ипотеке не имеет срока давности. Именно по этой причине оформлять вычет можно через несколько лет. Кредит на жилую площадь может быть оформлен в 2009 году, а оформить вычет по выплаченным на ипотеку квартиру можно оформить в 2017 году.

Если кредит еще выплачивается, то можно оформлять выплату с ипотечных процентов каждый год, исходя из тех сумм, которые были выплачены за этот период.

В налоговые органы обязательно необходимо будет предоставить квитанции из банка, подтверждающие оплату кредита, так как справкам из финансового учреждения очень часто не доверяют. Именно по этой причине необходимо беречь все платежные банковские документы, пока оплата кредита не будет окончена.

Процесс получения вычета с налоговой может длиться до 4 месяцев, с того момента, как будет принято положительное решение о выплате налогового вычета. Несмотря на то, что срок выплаты длительный, итоговая сумма, которая будет перечислена, может стать приятным сюрпризом, для выплачивающей ипотеку семьи.

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2013 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2012 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Как получить вычет с Налогией

При покупке квартиры и иного жилья в ипотеку заемщик сталкивается с необходимостью ежемесячно вносить средства на кредитный счет, и порою, платежи составляют почти половину дохода. В такой ситуации важно как можно быстрее избавиться от долговых обязательств и выплатить ипотеку досрочно.

Необязательно направлять деньги на погашение кредита – заемщик вправе расходовать их по собственному усмотрению — на ремонт, закупку техники, неотложные нужды.

Налоговый вычет – это средства, которые налогоплательщик уплачивал в качестве подоходного налога за предыдущий отчетный период, и затем возвращал через обращение в местное отделение ФНС.

Не все собственники ипотечного жилья имеют возможность возвратить средства. Так как вычет формируется из отчислений НДФЛ, то право им воспользоваться принадлежит только тем, делал подобные перечисления в бюджет.

Таким образом, получить вычет, не имея официальной работы и справки 2-НДФЛ, невозможно. В отношении лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, также установлены ограничения: вернуть деньги, уплаченные по подоходному налогу, могут ИП, отчисляющие 13% от дохода.

Есть и другие особенности проведения процедуры, о которых многие налогоплательщики не знают:

  1. Право на налоговый вычет есть и у собственников долей.
  2. Если имущество куплено на детей, получить вычет могут родители, если они отвечают требованиям для оформления возврата налога за ипотеку. Необязательно, чтобы квартира или дом покупалась на совершеннолетних.

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2018 году, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

Перед тем, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, необходимо определиться каким образом он будет возвращаться. Существует два способа:

  • По окончанию календарного года, то есть заемщику будет выплачена вся сумма на банковскую карту.
  • В течение года, то есть сумма будет выплачиваться каждый месяц, в данном случае этот налог будет недоплачиваться, а получать его можно у работодателя.

Чтобы произвести возврат налога через работодателя, в бухгалтерию необходимо предоставить пакет документов, который можно взять в налоговых органах.

Но сам наниматель платить ничего не будет. Он просто будет выплачивать подоходный налог в сумму заработной платы, так как это будет производиться каждый месяц, пока сумма возврата не составит необходимую.

Документы для оформления возврата

Чтобы осуществить возврат 13 процентов с уплаченных процентов по ипотеке подготовьте перечень документов:

  • Целевой кредитный договор или соглашение об ипотеке из финансово-кредитного учреждения с графиком платежей.
  • Копии платежных документов, подтверждающих оплату процентов по ипотеке (обычно это приходные кассовые ордеры, если оплата проходила через кассу банка или чеки при оплате через электронные устройства).
Перейти  Подняли руку как составить заявления

Понадобится заполнить заявление в свободном виде на имя начальника местного отделения фискальной службы и декларация по форме 3-НФДЛ.

Чтобы получить вычет, необходимо подать документы на возврат процентов по ипотеке в налоговую службу по месту прописки. Для этого необходимо собрать три группы документов:

  • Основной пакет документов.
  • Документы на собственность на жилую площадь.
  • Документы по ипотечному кредиту, чтобы был произведен перерасчет НДФЛ по ипотеке.

В первую группу документов входят:

  • Паспорт, кроме оригинала желательно иметь при себе ксерокопию. Как правило, паспорта достаточно, чтобы определить индивидуальный номер налогоплательщика, то есть ИНН. Но желательно подать через налоговые органы заявление, на выдачу свидетельства о постановке на налоговый учет. Паспорт не отдается, его потребуется только показать.
  • Заявление на возврат налога, в нем обязательно указывается счет банка, на который будет производиться возврат.
  • Справка формы 2-НДФЛ. Данную справку человек может получить в бухгалтерии с места работы. В данной справке прописывается сумма начисленного и удержанного с работника налога, именно данная сумма подлежит возврату.
  • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ, если у человека одно место работы и стабильный доход, заполняется она самостоятельно. Если это сделать не получается, то лучше обратиться к профессионалам.

Во вторую группу входят документы на жилье. В основном случае в данной группе всего три документа:

  • Договор купли-продажи жилого помещения. В нем обязательно должна быть прописана сумма, за которую жилое помещение покупалось.
  • Акт приема и передачи жилого помещения, который был подписан обеими сторонами.
  • Свидетельство о регистрации в государственных органах собственности на жилое помещение.

При обращении в налоговые органы необходимо иметь оригиналы и их ксерокопии, которые будут оставаться в налоговой службе.

И в третью группу входят документы по кредиту. Стоит помнить, что в первую очередь производится оформление компенсации затрат на покупку жилья, и только после этого производится возврат налога. В данной группе находится только два документа, которые необходимо предоставить в налоговую:

  • Кредитный договор, который заключается между банком и заемщиком. Для оформления возврата по ипотечным процентам, в договоре обязательно должно указываться, что кредит целевой, то есть выдавался на покупку жилого помещения. Будет ли произведен возврат процентов, зависит не от банка, а непосредственно от заемщика и его работодателя. К договору обязательно должен прикладываться график платежей, которые выплачиваются. В нем обязательно должны быть выделены суммы на погашение основного долга кредита и на уплату процентов по нему.
  • Справка из банка о платежах, которые были произведены, в ней должна стоять расшифровка сумм погашения основного долга и процентов по кредиту. Что был произведен возврат, расшифровка на уплату процентов должна быть обязательно. За справкой следует обратиться в сам банк, она выдается на специальном бланке. Данные справки могут иметь отличия от данных с договора, к примеру, если кредит погашается досрочно. Возврат процентов при досрочном погашении происходит только по учтенному графику.

С собой необходимо иметь ксерокопии документов, так как они прикладываются к заявлению на возврат НДФЛ за покупку жилья и на возврат процентов с ипотеки.

После того, как заявление и документы будут поданы, налоговая начнет рассмотрение документов. Данная проверка может длиться до четырех месяцев. Если решение будет положительным, то возврат будет перечислен на счет, указанный в заявлении.

Пошаговый алгоритм действий

Намеренных быстро вернуть деньги ждет разочарование – транш из бюджета будет согласован только после тщательной проверки каждого представленного документа. В результате, заемщик вынужден ждать минимум пару месяцев, прежде чем налоговики сообщат о положительном решении.

Порядок того, как вернуть налог с ипотеки на проценты, выглядит следующим образом:

  1. По истечение года, в котором была оформлена ипотека, заемщик собирает пакет документации согласно утвержденного законодательством перечня. Его подскажут представители фискального органа в отделении по месту регистрации налогоплательщика.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании собранных документов. При необходимости привлекают платного специалиста, бухгалтера, либо заполняют бланк компьютерным способом (на сайте ФНС скачивают готовый вариант).
  3. Налоговики принимают пакет и в течение 2-3 месяцев проверяют обращение на соответствие законодательству. По завершении проверки ФНС связывается с заемщиком и уведомляет о принятом решении.
  4. Иногда специалист ФНС просит представить дополнительные бумаги, либо согласует выплату с первого раза. С момента оповещения и до самого платежа проходит не более 2 недель.

Документация для ФНС

Основанием для рассмотрения обращения станет заявление налогоплательщика, оформившего ипотеку по истечении первого года кредитных выплат и далее.

К заявлению прилагают пакет подтверждающих бумаг. Часть из них уже есть у заемщика, некоторые – запрашивают в бухгалтерии и банке-кредиторе.

Возмещение налогового вычета в условиях, когда ежемесячно приходится изымать крупную сумму из семейного бюджета, востребовано среди ипотечных заемщиков. Фактически, государство обеспечивает некоторой финансовой поддержкой в размере 13% от стоимости приобретенного объекта.

Полученные средства могут быть использованы не только на досрочное погашение ипотеки, но и на любые другие цели, без ограничений в праве распоряжения. Пройдя длительную процедуру согласования вычета однажды, в дальнейшем заемщик сможет регулярно сдавать пакет на оформление очередного возврата, на протяжении всего срока действия ипотечного договора.

Любой гражданин Российской Федерации либо гражданин другого государства, осуществляющий на законных основаниях трудовую деятельность в России и уплачивающий налог на доход юридического лица, имеет право на получение так называемого налогового вычета. Налоговый вычет — это денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ.

Размер такого вычета по приобретаемому жилому помещению равен величине расходов на его приобретение, но не может быть более 2 миллионов рублей. В результате использования налогового вычета налоговая база по НДФЛ (сумма, с которой исчисляется налог) либо уменьшается, либо становится равной нулю.

Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей. Это значит, что при приобретении жилплощади стоимостью, допустим, 3 миллиона рублей 13% будут исчисляться только с 2 миллионов.

Оставшуюся часть допустимого подоходного налога вы сможете получить при покупке следующего жилого помещения. Например, если вы купили квартиру, стоимость которой составляет 1 миллион рублей, то Вы, соответственно, можете получить 130 тысяч рублей.

Следует, правда, отметить, что ежегодная выплата не может превышать сумму уплаченного за прошлый год подоходного налога. То есть, если в результате использования налогового вычета вам подлежит возврату 260 тысяч рублей, но подоходного налога в прошлом году вы выплатили только 60 тысяч, то получить в этом году вы сможете только эти 60 тысяч.

Оставшаяся сумма будет выплачиваться в последующие годы — также в размере, не превышающем сумму уплаченного налога.

Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, израсходованному на его приобретение. При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей.

Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает. То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно.

Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году.

Если приобретенная в ипотеку жилая недвижимость оформляется в общую долевую собственность (то есть жилье оформляется на всех членов семьи в равных долях), получить налоговый вычет могут все работающие и уплачивающие подоходный налог совершеннолетние граждане (например, оба супруга).

Следует также сказать, что родители, приобретая в собственность своим несовершеннолетним детям жилье, сохраняют право на получение налогового вычета, даже если сами они права на это помещение не приобретают.

Для получения налогового вычета вам понадобится собрать следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина;
  • справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы);
  • декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем);
  • документы, подтверждающие фактически понесенные расходы (см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?): договор, акт приема-передачи жилого помещения, чеки, платежные поручения, квитанции и т. п.

Помимо этого вам потребуется подтвердить наличие ипотеки (представить договор ипотечного кредитования), а также расчет размера уплаченных процентов по заключенному ипотечному договору (для этого необходима справка, полученная в банке).

Доказывать придется и то, что квартира действительно приобретена в собственность (свидетельство о праве собственности). Если вы оформляете налоговый вычет на квартиру, приобретенную детям, то нужно будет подтвердить степень родства (предъявить свидетельства о рождении).

Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов.

Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении.

Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Для получения остатка налогового вычета у работодателя вы должны будете каждый год заново подавать ему заявление и уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.

Каждому гражданину РФ и некоторым иностранным гражданам предоставляется право на получение налогового вычета с процентов по ипотеке. Такая возможность закреплена в пп.4 п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Заемщики, оформившие ипотеку в главном банке страны, не исключение.

Возврат процентов с процентов по ипотеке в Сбербанке происходит на общих основаниях, отсутствуют какие-либо специальные или ограничивающие условия.

Благодаря оформлению налогового вычета, государство обеспечивает заемщику льготу, проявляемую посредством возврата денег по ипотеке, которые возвращаются в безналичной форме. Налоговый вычет по ипотеке в Сбербанке может быть базовым – 13% от всей суммы стоимости недвижимости, но не более 2 000 000.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector