Анализ кассовых операций коммерческих банков

Глава 1. Роль и характеристика
кассовых операций банка

1.1. Понятие
кассовых операций

Важнейшим
показателем положительной деятельности
коммерческого банка является бесперебойное
кассовое обслуживание клиентов. При
этом выдача предприятиям и организациям
наличных денег является важнейшей
обязанностью коммерческих банков.

Кассовые
операции банка
– это операции, связанные с инкассацией,
приемом, хранением и выдачей наличных
денег, иностранной валюты и других
ценностей.

Для комплексного
кассового обслуживания физических и
юридических лиц, а также для выполнения
операций с наличными деньгами и другими
ценностями кредитные организации
создают кассовый узел, оборудованный
в соответствии с требованиями к устройству
и технической укрепленности, разработанными
Банком России. (Схема № 1)

Хранилище
ценностей клиентов

Помещение
по приему-выдаче денег инкассаторам

Кладовая
для хранения архива кассовых документов

Хранилище
ценностей

Кассовый
узел


Комната
для выполнения депозитных операций

Другие
помещения

Кассовые
подразделения

Схема № 1
Структура кассового узла

В целях
расширения кассового обслуживания
населения кредитные организации могут
открывать соответственно оборудованные
кассы вне кассового узла для совершения
операций по приему и выдаче вкладов,
продажи и покупке ценных бумаг, приема
коммунальных и других платежей от
физических лиц. Операционные кассы вне
кассового узла, расположенные в
организациях проводят кроме
вышеперечисленных операций выдачу
средств на заработную плату и выплаты
социального характера, а также и другие
операции, на совершение которых у
коммерческого банка имеется лицензия.
Кредитная организация может устанавливать
банкоматы и другие платежно-расчетные
терминалы.

Коммерческие
банки, осуществляют операции с наличной
иностранной валютой, открывают также
обменные пункты. Руководитель, главный
бухгалтер и заведующий кассой –
должностные лица, ответственные за
сохранность ценностей осуществляют
контроль за своевременным оприходованием
денег, поступивших в кассы кредитной
организации, организуют кассовое
обслуживание своих клиентов и несут
ответственность в соответствии с
законами РФ и нормативными актами Банка
России.

Перейти  Как уйти с работы на больничный с последующим увольнением без отработки советы и рекомендации

Порядок ведения кассовых операций
кредитными организациями регламентируется
Банком России, осуществляющим эмиссию
и регулирование денежного обращения.
Основной документ по организации
кассовой работы «Положение о порядке
ведения кассовых операций в кредитных
организациях на территории РФ от 9
октября 2002 г. № 199-П.

На базе этого
документа кредитная организация
разрабатывает свое положение о кассовом
подразделении и должностные инструкции
кассовых работников. Обслуживание
кредитных организаций по операциям с
денежной наличностью осуществляют
расчетно-кассовые центры Банка России,
которые для каждой кредитной организации
устанавливают минимальный размер
денежной наличности (остаток наличных
денег пооперационной кассе).

Налично-денежный
оборот в РФ составляет около 37% всей
денежной массы. Наличными деньгами
производятся расчеты предприятий,
организаций и учреждений с населением,
между отдельными группами населения и
в ограниченных размерах между предприятиями
в пределах до 10000 тысяч рублей. Несмотря
на то, что по объему оборот наличных
денег значительно меньше безналичного
оборота, значение его в организации
нормальных экономических отношений в
хозяйстве велико.

Именно в сфере
налично-денежного оборота производит
окончательная реализация созданных в
народном хозяйстве товаров и проверяется
качество связи между общественным
производством и личным потреблением.
Поэтому от состояния налично-денежного
оборота во многом зависят нормальная
циркуляция денег в хозяйстве, устойчивость
их покупательной способности.

Наличные
деньги, обращающиеся на территории
России, являются кредитными деньгами.
Выпуск денег в обращение должен
осуществляться в порядке кредитования
хозяйства. Исключительное право выпуска
и изъятия наличных денег из обращения
принадлежит ЦБРФ в соответствии с его
основной функцией – функцией эмиссионного
центра страны.

1.2. Процесс
формирования электронных расчетов в
банке

Электронные
расчеты проводятся при помощи электронных
устройств и средств связи (компьютеры,
электронные деньги и т.п.) и являются
ключевым моментом развития платежной
системы России. Большинство российских
банков создают свои локальные сети,
которые позволяют филиалам работать
друг с другом и с головной конторой в
режиме реального времени и к окончанию
операционного дня иметь свободный
баланс, а клиенту, имеющему счет в одном
из филиалов банка, получать расчетно-платежные
услуги в любом другом филиале. Электронный
оборот юридических лиц в Автобанке,
например, составляет около 70% всего
платежного оборота.

Перейти  Прием на работу по совместительству и его особенности

Распространяемые
в нашей стране технологии удаленного
банковского обслуживания с использованием
программно-технических комплексов
«Клиент-Банк» и «Интернет-Клиент»
позволяют юридическому или физическому
лицу за счет специальной программы
передавать по линиям связи в обслуживающий
его банк расчетные документы и иную
информацию в электронной форме.

Связь
с компьютером банка осуществляется с
помощью модема через телефонную сеть
путем присвоения клиенту идентификационного
имени и пароля. Подлинность расчетных
документов и иной передаваемой информации
подтверждается с помощью электронного
аналога подписи клиента. Специальный
алгоритм создания и проверки контрольного
ключа по всем реквизитам используемых
документов обеспечивает безопасность
их передачи.

На банковском
рынке России постепенно распространяются
офисы с автоматическим внесением
наличных денег на счет, для обслуживания
клиента без участия операциониста.
Ситибанк установил 15 банкоматов, в
которые можно положить купюры в конвертах,
и они в тот же день поступят на счет
клиента. Кроме того, в этих офисах есть
терминалы, позволяющие клиенту управлять
своим счетом в Ситибанке через телефон
и Интернет.

Автоматы
БИН-банка позволяют депонировать
наличные в режиме on-line
и принимают не конверты с купюрами, как
у Ситибанка, а непосредственно купюры
(рубли, доллары, евро) любого номинала,
сложенные в стопку в произвольном
порядке. Купюры предварительно проверяются
на подлинность, сортируются и
пересчитываются. Подозрительные банкноты
сразу возвращаются клиенту, после чего
карточный счет пополняется на подсчитанную
аппаратом сумму.

Многие
российские банки используют систему
виртуальных банковских технологий в
оказании расчетно-платежных услуг –
СВИФТ. Созданная в 1968 г. Она объединяет
более 6 тыс. крупнейших банков Европы и
Северной Америки и представляет собой
общество всемирных банковских финансовых
телекоммуникаций.

Система
СВИФТ позволяет осуществлять телеграфные
трансферты клиентов и банков и передачу
информации об их получении, совершать
обмен валюты, производить займы, открывать
депозиты, подтверждать сальдо счетов
ностро и лоро. Сообщения и переводы
передаются по ней в определенной системе
кодирования, которая проверяется банком
— получателем денег.

Перейти  Какой банк работает с мат капиталом

СВИФТ не производит
расчетов, а лишь передает информацию
для их реализации. Фактическое перечисление
денег осуществляется самими банками
путем отражения операций по счетам
ностро и лоро. С 1999 г. В России банки
активно внедряют интернет – услуги, в
общем объеме которых основную долю
занимают расчетные услуги.

Применение
виртуальных банковских технологий с
использованием Интернета представляется
очень заманчивым для банков. Если эту
услугу оказывать через Интернет, то ее
стоимость снизится до 70 центов (в России
до 6 долл.) Однако для банков, обслуживающих
электронные платежи, затратной статьей
становятся не только убытки от
мошеннических операций, но и операционные
расходы, связанные с отказом от совершенных
сделок.

Рынок
электронного бизнеса России сильно
ограничен, но создание различных
вариантов предоставления расчетных
банковских услуг частным лицам
рассматривается нашими банками как
необходимый шаг на пути создания
виртуальных банков.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector