Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Как вернуть подоходный налог с лекарств

Перечень медицинских услуг за которые можно вернуть 13 процентов

  • Фармацевт или выдаст вам лекарство при его наличии
  • Или откажет в выдаче. В этом случае нужно получить либо отдельную расписку об отсутствии нужного лекарства в фонде препаратов для детей, либо отметку с печатью на ваш рецепт.
  • После этого вы можете обратиться в местную администрацию или в фонд медицинского страхования вашего города с просьбой о возмещении расходов.

Установленной формы заявления законом не предлагается, поэтому алгоритм возмещения возложен на ФСС вашего региона.

Важно
При этом вы также имеете право обратиться за вычетом за лекарства в налоговую инспекцию по вашему району. Пенсионер Вернуть деньги за лекарства пенсионеру проще, чем другим категориям населения.

Помимо вышеназванного постановления, преимущества пенсионеров прописаны также в статье №219 налогового кодекса РФ.

Список документов на возврат налога за лекарства Через налоговую службу Для получения возврата из налоговых органов необходимо выполнить следующие шаги:

  1. Заполнить в указанный законодательством срок декларацию о доходах.

Возврат 13 процентов за дорогое лекарство Какие документы нужны для возврата 13 процентов за лечение? Документы для возврата подоходного налога за лечение включают в себя: Документы для возврата 13 процентов за подаются в отделение налоговой службы, расположенное по месту проживания заявителя.

Справка вмещает в себя сведения о том, за чье оздоровление была внесена плата, ее точную сумму, дату оплаты, идентификационный номер налогоплательщика, а также некоторые другие данные.

  • Расходные документы. В процессе лечения пациенту иногда выдаются документы платежного характера, с помощью которых в дальнейшем можно будет не только доказать факт оплаты, но и устранить всяческие недоразумения, связанные с размером потраченной суммы. Поэтому не забывайте сохранять документацию подобного рода.
  • Если налоговая скидка оформляется в связи с покупкой дорогостоящих медикаментов, то единственным документальным подтверждением в данном случае служат чеки из аптеки. Именно на основании предоставленных чеков лечащий врач сможет выписать справку, которая впоследствии станет решающим фактором для налоговой службы, побуждающим к выдаче денежной компенсации.

Налоговую службу, должны быть заполнены на одно и того же человека;

  • Убедиться, что медицинское учреждение, в котором налогоплательщику была оказана помощь, имеет соответствующую лицензию. Если ее не будет, получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости предоставленной платной медицинской услуги не получится.

Список документов Сбор документации при оформлении налогового вычета за медицинские услуги является, пожалуй, важнейшим этапом, от которого зависит вероятность и скорость одобрения заявки на возврат 13 процентов.

Данный документ подтвердит отсутствие претензий со стороны налогового органа по отношению к налогоплательщику. В нем, в формате отчета, будет представлена вся информация о доходах физ.лица, а также всех платежных операциях, связанны с ними;

  • Справка 2-НДФЛ, которая подтвердит, что налогоплательщик регулярно выполняет свои обязательства перед Налоговой службой. Иначе говоря, из его заработной платы регулярно удерживаются 13%;

Полезный совет Получить такую справку можно, обратившись в бухгалтерию организации, в который вы официально трудоустроены.

  • Заполненное заявление на получение налогового вычета.

Общая информация Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

  • услуги по своему лечению;
  • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
  • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;
  • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.

Внимание

Если же отказ получен по другой причине, то его можно обжаловать через суд.Сроки Заявление, которое можно подать в конце года, может рассматриваться налоговыми органами не больше трех месяцев. Возврат 13 процентов за медицинские услуги, способы возмещения То есть, даже если гражданин потратил на медицинские препараты больше этой суммы, 13-процентный возврат начисляется только со 120 тысяч.

Это 15.600 рублей. Единственное исключение составляют дорогие виды лечения, за них можно вернуть 13 процентов от всех стоимости.

Каждому гражданину РФ, который уплачивает подоходный налог, предоставляется право воспользоваться налоговым вычетом при затратах на покупку лекарственных средств по рецепту врача, что позволяет ему частично возместить затраты.

Если вы приняли решение воспользоваться этим правом, необходимо знать, как получить налоговый вычет за лекарства и что для этого требуется.

Кто может оформить?

Чтобы получить льготу, следует:

  • в конце года, в котором налогоплательщик пользовался платным медицинским обслуживанием и покупал лекарства, следует заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • оформить справку 2-НДФЛ за соответствующий год;
  • собрать бумаги, которые требуются для того, чтобы оформить налоговый вычет за лекарства;

Бумаги, которые требуются для оформления вычета, следует подать в налоговый орган. Можно отправить документацию по почте и на сайте Госуслуг. Осуществить подачу документации можно в любое время года без ограничений.

Данную льготу может использовать гражданин РФ, который официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ. Вычетом могут пользоваться индивидуальные предприниматели, если с их доходов осуществляются отчисления по ставке 13%.

Основания

Как вернуть подоходный налог с лекарств

Данной льготой можно воспользоваться:

  • при приобретении лекарств;
  • при расходах на полис ДМС;
  • при расчёте за медицинское обслуживание для себя или родственников собственными средствами;
  • если расходы на медицинскую помощь работнику были погашены работодателем, то при возврате работодателю этих затрат, работник может использовать право на возврат налога;
  • при оплате санитарно-курортного лечения.

Процесс возврата налога за лечение проходит согласно Постановлению Правительства РФ, а также НК РФ, статьи 218, 219 и 220.

Чтобы претендовать на вычет за лечение, нужно собрать определённые документы. В их число входят:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • документация, которая подтвердит оплату лекарственных средств и медицинского обслуживания;
  • свидетельство о рождении или о заключении брака, если оформляется возврат за платное обслуживание для ребёнка либо мужа/жены;
  • копия вашего свидетельства о рождении, если вы произвели оплату препаратов, которые врач выписал вашему родителю (если женщина в браке сменила фамилию, то необходимо её свидетельство о браке);
  • копии вашего удостоверения личности и ИНН.

При оформлении вычета за медицинское обслуживание к вышеуказанным бумагам потребуется добавить:

  • договор на оказание услуг, который заключают пациент и лечебное учреждение;
  • лицензия на обслуживание и оказание страховых услуг;
  • выписка об оплате медицинского обслуживания с указанием кодов.

При возврате денег за купленные медицинские препараты потребуются:

  • рецепт, который выписал врач по определённой форме именно для налоговой службы;
  • чеки и квитанции, доказывающие оплату препаратов.

При оформлении вычета за оплату полиса ДМС понадобятся:

  • лицензия страховой организации;
  • договор со страховой организацией или копия полиса;
  • квитанции об оплате.

В перечень, который утверждён постановлением правительства, входят препараты, при приобретении которых по рецепту врача налогоплательщик может претендовать на получение вычета. При этом у каждого препарата имеется большое количество аналогов.

Входящие в список медикаменты входят в Госреестр, который Минздрав должен публиковать каждый год. Если врач назначил лекарство, которое не входит в этот перечень, то гражданин не может претендовать вычет.

В этот перечень входят:

  • Препараты, которые используются для анестезии, а также которые снижают тонус скелетной мускулатуры.
  • Анальгетики.
  • Препараты против аллергии.
  • Медикаменты, которые влияют на ЦНС.
  • Противоинфекционные.
  • Препараты иммунодепрессивные и противоопухолевые.
  • Противоостеопорозные медицинские препараты — стимуляторы.
  • Препараты, которые оказывают влияние на кровь.
  • Лекарственные препараты, которые оказывают влияние на сердечно-сосудистую систему.
  • Препараты, необходимые для диагностики (контраст для рентгена).
  • Антисептики.
  • Медикаменты, которые используются для лечения болезней ЖКТ.
  • Гормональные препараты.
  • Препараты для лечения заболеваний почек и мочевой системы.
  • Медикаменты, применяемые в офтальмологии.
  • Маточные лекарственные средства.
  • Препараты, которые применяются для лечения болезней дыхательных органов.
  • Электролиты, питательные средства.
  • Витамины.

Согласно НК РФ, можно претендовать на налоговый вычет в размере стоимости препаратов, которые врач назначил вам, вашей жене (мужу), вашим детям или подопечному до 18 лет, вашим родителям.

В случае оплаты лечения родственников договор и все квитанции следует оформлять на имя гражданина, который будет использовать вычет. Также при оформлении вычета помимо копий необходимо предъявить оригиналы.

Получить вычет из расходов на медицинские препараты, приобретённые для дедушек и бабушек нельзя.

О вычете простыми словами

Все наши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Иначе его называют налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Со всей вашей заработной платы, государство автоматически удерживает данную сумму. В итоге на руки вы получаете деньги, уже «очищенные от налогов».

Совокупный доход образует так называемую налогооблагаемую базу, с которой и должен быть удержан налог.

Налоговые вычеты позволяют уменьшить эту налогооблагаемую базу на размер понесенных расходов по определенным категориям. В итоге размер НДФЛ будет также снижен пропорционально.

Пример. За год заработали 500 тысяч рублей. С этой суммы был удержан подоходный налог — 65 тысяч. В течении года была произведена оплата за лечение зубов — 100 000 рублей, расходы по ней попадают под категорию социальных вычетов. Налогооблагаемая база будет снижена на эту сумму.

В итоге — налог на доходы должен браться не с полной суммы 500 000, а с 400 тысяч. Размер НДФЛ будет — 52 тысячи. Разница в 13 тысяч должна быть возвращена обратно вам, как излишне уплаченная в бюджет.

Как вернуть налог с лекарств

Для обращения в налоговые органы потребуется заполненная декларация на возвращение подоходного налога за лечение по форме 3-НДФЛ и сопутствующие приложения, на основании которых она и заполняется (основание письмо ФНС России от 22.11.

Получить его можно у лечащего врача. На одном рецептурном бланке можно выписать не более двух лекарственных средств. На рецепте должен быть поставлен штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»• Платежные документы, которые подтверждают факт оплаты (квитанции, чеки или платежные поручения).

В налоговые органы подаются копии всех документов, которые в обязательном порядке заверяются либо самим налогоплательщиком, либо нотариально.

Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»; – платежные документы, подтверждающие оплату назначенных лекарственных средств (товарный и кассовый чеки); – копия свидетельства о браке, если оплачены лекарственные средства, назначенные его супругу (супруге);

Как вернуть подоходный налог с лекарств

– копия Вашего свидетельства о рождении, если Вами оплачены лекарственные средства, назначенные Вашему родителю (родителям); – копия (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей), если оплачены лекарственные средства, назначенные Вашему ребенку (детям) в возрасте до 18 лет;

– справка (справки) о доходах формы № 2-НДФЛ. Рецептурный бланк ф.107-1/у это дополнительный бланк рецепта, на котором ставится штамп «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», т.е. Ваш врач выписывает Вам два бланка рецепта – один для аптеки, другой для налоговой.

Вычет по затратам на покупку дорогостоящих лекарств можно использовать если соблюдены условия:

  • препараты, которые приобретались в процессе лечения, есть в списке медицинского обслуживания, при затратах на которое можно рассчитывать на получение вычета;
  • медицинская организация не имеет нужных медикаментов, и их покупка по договору осуществляется за счёт больного (или человека, который оплачивает его лечение);
  • лечебное учреждение выдало пациенту справку о том, что препараты требовались для осуществления лечения;
  • пациенту в лечебном заведении была выдана «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.

ФНС в письме от 18.05.2011 № АС-4-3/7958 были указаны обстоятельства, при которых в случае получения гражданином дорогостоящего лечения, размер выплаты не ограничен.

Если в одном налоговом периоде у вас было несколько оснований для получения социального налогового вычета: расходы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, по договору добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», расходы на медицинские услуги, расходы на обучение, то вы можете сами выбирать, по какому виду расходов и в каких суммах будете оформлять вычет в пределах его максимальной величины (абз. 3 п. 2 ст.219 НК РФ).

  • корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении;
  • платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

5 * Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.

Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

В процессе могут возникнуть трудности. Давайте разберемся, как не совершить ошибки. Декларация Чтобы налоговый орган принял у вас декларацию о доходах физических лиц по форме 3НДФЛ, необходимо соблюдать определенные правила.

  • Бланк декларации можно взять в территориальном управлении налоговой инспекции по вашему региону
  • Использовать сервис «Личный кабинет налогоплательщика», если вы зарегистрированы на портале «Госуслуги»
  • Воспользоваться программами по заполнению декларации, предлагаемыми на официальном сайте налогового органа

Если вы заполняете декларацию вручную, на листе бумаги, то используйте шариковую синюю ручку и пишите печатными буквами. Не забудьте указать:

  • Год, за который вы заполняете декларацию. Вы не можете сдать декларацию за тот год, который еще не закончился. Т.е.

Лития карбонат, Сертралин

  • Антибактериальные: Ампициллин, Гентамицин, Норфлоксацин, Эритромицин
  • Противовирусные средства: Ацикловир, Индинавир
  • Противогрибковые средства: Клотримазол, Флуконазол
  • Средства для лечения остеопороза: Алендроновая кислота, Кальция карбонат эргокальциферол
  • Противоанемические средства: Железа сульфат, Фолиевая кислота
  • Средства для лечения сердечной недостаточности: Валсартан, Каптоприл, Эналаприл
  • Антисептики: Йод, Перекись водорода, Хлоргексидин
  • Инсулин и средства, используемые при сахарном диабете: Инсулин ДлД, КД, Комб, СрД
  • Витамины: Менадион, Тиамин
  • А также лекарства других категорий.

Проверить, на какие лекарства можно получить налоговый вычет, а также отнесен ли приобретенный препарат к правительственному списку, можно на официальном сайте Росминздрава.

Для налоговой вам придется собрать достаточно большой перечень документов, заполнить декларацию 3НДФЛ и написать заявление. В процессе могут возникнуть трудности. Давайте разберемся, как не совершить ошибки.

Декларация

Чтобы налоговый орган принял у вас декларацию о доходах физических лиц по форме 3НДФЛ, необходимо соблюдать определенные правила.

Если вы заполняете декларацию вручную, на листе бумаги, то используйте шариковую синюю ручку и пишите печатными буквами.

Не забудьте указать:

  • Год, за который вы заполняете декларацию. Вы не можете сдать декларацию за тот год, который еще не закончился. Т.е. в 2019 году мы можем заполнить декларацию только за 2017 год и раньше
  • Укажите данные своего работодателя
  • В строке общая сумма дохода пишется суммарная сумма за все доходы, которые вы получили в году
  • Пропишите удержанную сумму налога – это важно, ведь есть база, которая не облагается налогом. Например, с зарплаты налог взимается. С продажи автомобиля по цене ниже покупной – не взимается. Вычисляется сумма просто – берем сумму, за которую берется налог, и вычисляем 13% — это и есть нужная цифра.

Заявление

Заявление вы можете написать в налоговой инспекции, бланк выдадут на месте. На момент написания статьи вам достаточно написать свои ФИО и добавить информацию о вычете:

  • Укажите, сколько потратили на лекарства
  • Добавьте строчку «Прошу сделать вычет»
  • Прикладывайте декларацию и все документы, подтверждающие факт покупки лекарств – это рецепты врача на покупку, чеки из аптек и лечебных учреждений

Для возврата части средств потраченных на лечение вам потребуются следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Паспорт (сразу сделайте его копию — главная и страница с пропиской).
  3. Справка с работы о полученных доходах и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денег.

Как вернуть подоходный налог с лекарств

Для подтверждения понесенных расходов на лечение нужно предоставить:

  1. Договор с медицинским учреждением об оказании услуг.
  2. Заверенная копия лицензии на осуществление учреждением медицинских услуг (если в договоре прописаны реквизиты лицензии, то этот пункт не является обязательным).
  3. Справка об оплате медицинских услуг. Предоставление чеков, квитанций, либо платежных поручений не является обязательным. Полученной справки вполне достаточно.

При покупке медикаментов потребуются:

  1. Оригинал рецепта по форме № 107-1/у со специальной отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика».
  2. Копии платежных документов подтверждающих оплату назначенных медикаментов.

При оплате лечения или покупку медикаментов для родственников, дополнительно нужны документы, подтверждающие степень родства:

  • свидетельство о рождении ребенка, если было оплачено лечение своих детей;
  • свидетельство о браке, при расходах на лечение супруга (супруги);
  • собственное свидетельство о рождении, если налогоплательщик оплатил лечение или покупку медикаментов родителей.
Перейти  Акт приема передачи квартиры образец для составления

Это означает, что гражданин должен производить отчисление подоходного налога ежемесячно.

  • При предоставлении услуг медицинским учреждением, имеющим лицензию на осуществление своей деятельности.
  • При оказании услуг и назначении медикаментов, включенных в Перечень, установленный Постановлением Правительства № 201.

Размер и пример расчета социального вычета на лечение Размер рассчитывается за 1 календарный год и зависит от следующих факторов:

  • Вернуть можно не больше, чем уплачено подоходного налога в бюджет (не более 13%).
  • Допустимо вернуть налог за медицинские услуги в размере 13% от 120 тыс.Обусловлено это тем, что максимальная сумма вычета равна 120 тыс. рублей (120 тыс. *13% = 15600).

как вернуть деньги за лекарства

То есть, даже если гражданин потратил на медицинские препараты больше этой суммы, 13-процентный возврат начисляется только со 120 тысяч.

Если гражданин получил платные услуги по лечению, он вправе получить компенсацию в виде вычета по НДФЛ. О том, как рассчитывается максимальная сумма этой компенсации, а также как можно подать заявление на ее получение, подробно рассказывается в статье.

Ранее мы рассказывали о том как получить налоговый вычет на ремонт квартиры, рекомендуем вам ознакомиться с этой информацией тут.

Право компенсации предоставляется на федеральном уровне всем категориям граждан. Эта льгота называется социальным налоговым вычетом.

Возврат 13 процентов может быть предоставлен в 3 случаях:

  1. Покупка медикаментов.
  2. Платные услуги.
  3. Плата за ДМС – т.е. добровольного страхования.

Его можно получить как за себя, так и за близких родственников:

  • муж или жена;
  • дети (только в несовершеннолетнем возрасте);
  • родители.

Основания

Кто может получить компенсацию

перечень лекарств за которые можно вернуть деньги

Де юре – любой гражданин страны имеет право на налоговый вычет на лекарства, если он имеет договор обязательного страхования и платит налоги. Но нужно разбираться внимательнее, так как есть определенные категории граждан со своими льготами.

Ребенок до трех лет

Для детей до трех лет в России есть список бесплатных лекарств, за которые также можно вернуть деньги. Процесс несведущему человеку может показаться достаточно абсурдным.

  • Перечень бесплатных лекарств утверждается Постановление Правительства РФ 890
  • В каждом регионе ежегодно принимается решение на уровне областной власти о формировании регионального перечня, исходя из возможностей бюджета.
  • В аптеках формируется лекарственный фонд, из которого можно получить нужные медикаменты

Когда вашему ребенку выписывается лекарство, поинтересуйтесь у педиатра, входит ли оно в региональный перечень и в какой аптеке его можно получить. Если вам назвали аптеку, двигайтесь туда и интересуйтесь бесплатным лекарством.

Установленной формы заявления законом не предлагается, поэтому алгоритм возмещения возложен на ФСС вашего региона. При этом вы также имеете право обратиться за вычетом за лекарства в налоговую инспекцию по вашему району.

Пенсионер

Вернуть деньги за лекарства пенсионеру проще, чем другим категориям населения. Помимо вышеназванного постановления, преимущества пенсионеров прописаны также в статье №219 налогового кодекса РФ.

Приобретая лекарства за свой счет, пенсионер может обратиться в пенсионный фонд по своему району за правом получения частичной компенсации на лекарства. Пакет документов абсолютно аналогичный предоставляемом в ФСС:

  • Подтверждение покупки лекарств (чеки)
  • Подтверждение, что лекарства выписал врач (достаточно рецепта)
  • Заявление в ПФР. Бланк выдается в самом отделение, все реквизиты уже прописаны. Достаточно просто написать «Прошу вернуть деньги за лекарства по приложенным документам»

Инвалид

Вернуть деньги за лекарства инвалидам можно с помощью того же постановления № 890. Гражданину необходимо обратиться за рецептом к лечащему врачу, обратиться в аптеку и либо получить лекарство, либо официальный отказ в выдаче лекарство.

Инвалиды могут рассчитывать либо на 50% компенсации за лекарства, либо на полное возмещение средств. Обращаться необходимо в страховую компанию. Опять же – алгоритм возврата отдается на исполнение самой компании. Перечень необходимых документов перечислен в блок ФСС.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Размер вычета

Размер вычета за лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. В итоге вернуть можно не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей. Важно понимать, что вами должна быть уплачена в бюджет (или удержана с заработной платы) сумма налогов на аналогичную величину, не меньше. Иначе, вы не сможете воспользоваться правом на возврат потраченных денег в полном объеме.

Для категорий граждан, не имеющих официального дохода или находящихся на обеспечении государства (получающих пособия, стипендии, пенсии) получение вычета невозможно.

Пример. Иванов потратил на лечение 200 тысяч рублей. Его доход за год составил 1 млн. рублей. Налоги уплаченные в бюджет с его заработной платы составили 130 тысяч.

Он имеет право воспользоваться налоговыми льготами и вернуть часть средств обратно. Но так как предельный размер налогового вычета ограничен максимальной суммой в 120 тысяч, то получить обратно можно только 15 600 рублей. С оставшейся части затрат на лечение в 80 000 рублей возврат 13% не предусмотрен.

Особенность социальных вычетов

Возможность вернуть деньги за лечение или приобретение медикаментов относится к категории социальных налоговых вычетов, куда также входят расходы понесенные на:

  • обучение;
  • благотворительность;
  • негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

Государством установлен предельный размер по социальным налоговым вычетам в 120 000 рублей. Все расходы налогоплательщика по вышеперечисленным категориям суммируются и вернуть деньги налог можно только в пределах 15 600 рублей в год.

Пример. Петров в прошлом году понес следующие расходы, относящиеся к категории социальных вычетов:

  1. обучение сына — 50 000;
  2. собственное обучение — 30 000;
  3. лечение зубов — 100 000 рублей.

Итого: 180 тысяч за год.

Предельная сумма возврата — 15 600 рублей за год. В итоге Петров сможет получить вычет только  в пределах 120 тысяч рублей. По остальной сумме расходов он не может претендовать на возврат 13%.

Другой особенностью социальных вычетов является невозможность перенести неиспользованные налоговые льготы на следующие года. Они попросту сгорают. Например, если вам положен налоговый вычет за лечение в 100 000 рублей и теоретически вам можно вернуть 13 тысяч, но доходы в текущем году не позволяют это сделать, то вы попросту потеряете право на возврат денег.

Имущественный и социальный вычет — смысл в обоих случаях один и тот же. Но имущественный, можно использовать в течении нескольких лет, пока вы полностью не вернете деньги, на которые имеете по закону право.

Как правило, налогоплательщики возвращают деньги за купленную или взятую в ипотеку квартиру длительное время и возвращают полностью все налоги, удержанные в предыдущем календарном году. И если в то же время появляются расходы на обучение или лечение, то как правило, налоговыми льготами на возврат денег по данным категориям воспользоваться нельзя.

Гораздо разумней было бы поступить наоборот. Сначала полностью использовать свое налоговое право на возврат по категории социальных вычетов, а на оставшуюся сумму получить деньги по имущественному вычету.

Пример. Иванов имеет стабильных доход — 600 000 рублей в год. Подоходный налог составляет 78 тысяч. Им была куплена квартира за 2 миллиона рублей. По имущественному вычету Иванов имеет право на возврат 13% от ее стоимости или 260 тысяч рублей.

На втором году Иванов потратил на лечение 100 000 рублей. Ему можно вернуть 13 000 рублей. Но все деньги в виде возврата налогов он получает по квартире. И на самом деле вычет за лечение получить не удается.

В итоге Иванов полностью воспользовался правом на все полагающиеся ему налоговые льготы просто изменив порядок и размеры получаемых вычетов.

Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет.

Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течении 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.

Закон Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

  • Обратиться за консультацией через форму.
  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:
    • Московская область: 7 (499) 938-42-57
    • Ленинградская область: 7 (812) 467-32-98

Мало кто догадывается, но законодатель предусмотрел сразу несколько вариантов вернуть деньги за лекарства в отдельности и за лечение в общем. При этом если один способ закреплен в федеральном законе, то второй лишь косвенно говорит о такой возможности. НК РФ Статья 219.

Вернуть все деньги в полном размере, то есть 13 процентов НДФЛ можно только в случае уплаты подоходного налога равного сумме лечение или его превышающего.

Перейти  До какого года продлена приватизация квартир в РФ?

Оформить документы и получить социальный налоговый вычет (13%) можно при выполнении следующих условий:

  1. Частная или государственная клиника должна иметь должную лицензию;
  2. Пациент должен представить полный пакет бумаг, необходимых для возврата;
  3. Оплата должна быть произведена за счет самого пациента. В том случае, если плательщиком был работодатель, тогда потраченные деньги не будут личными, и оформить документы для возврата денег не получится;
  4. Социальный вычет предоставляется исключительно по доходам, облагаемым по 13% ставке.

Дождаться от них необходимого уведомления.

  • Собрать пакет документов, который подтверждает законность основания для социального налогового вычета. Наименование документов то же самое, что и в предыдущем случае.
  • Подать налоговикам (по месту жительства) собранный пакет документов. Написать заявление.
  • Дождаться окончания проверки специальной службы поданных справок, копий и оригиналов. После проверки, налогоплательщику предоставляется справка для работодателя.
  • Отдать на работе выданный налоговым органом документ. Он будет считаться основанием для сохранения вычета НДФЛ.
  • Важное уточнение: документы оформляются на того, с кем медучреждение заключало договор, а не с тем, кто именно получал медицинскую помощь.

Как вернуть деньги за лекарства?

Право на возврат средств потраченных на лечение возникает по истечении календарного года. Потратив деньги в текущем году, вы можете претендовать на возврат 13% потраченных на лечение в следующем.

Если вы не успели (не смогли, не захотели) получить вычет вовремя, то у вас есть 3 года, чтобы воспользоваться данным правом. Например, оплатив лечение в 2018 году, вплоть до 2021 года включительно вы можете вернуть налог. В 2022 году такое право вы потеряете.

Пример. Подоходный налог удержанный с заработной платы Ивановой составил 10 тысяч рублей. В тот же год ее были понесены расходы на покупку медикаментов на сумму в 100 000 рублей. Она имеет право на получение вычета в размере 13% или 13 тысяч рублей.

Здесь многие забывают, что возвращать свои налоги может не только лично налогоплательщик, но и его близкие родственники, например супруг. В итоге из примера выше, если позволяют доходы мужа, Ивановой проще (и выгоднее) доверить возврат налогов через своего супруга.

Тоже самое касается всех социальных налоговых вычетов. В некоторых случаях лучше поделить категории расходов в пределах семьи с целью получения максимально возможной суммы.

Давайте разберемся подробнее, как граждане могут вернуть деньги за лекарства. Рассмотрим наиболее популярные варианты. Закон о медстраховании предусматривает несколько видов поддержки, в том числе и компенсацию за лекарственные препараты.

В законе предусмотрены определенные меры поддержки работающего и безработного населения:

  • Бесплатное лечение в медучреждениях, с которыми страховая компания заключила договор
  • Реабилитация граждан после получения травм или перенесенной болезни
  • Социальная адаптация после несчастного случая

Во всех этих ситуация предусмотрены как стандартные, так и дополнительные меры поддержки. Компенсация денежных средств за понесенные расходы на приобретение лекарственных препаратов относится как раз в эту категорию.

Если проще – вы воспользовались бесплатной медициной, но врачи выписывали вам лекарства и вы покупали их за свой счет. Если же вы пользовались платной медициной без подтверждения того, что бесплатная не может вам помочь – вычет получить не получится.

Чтобы вернуть деньги за лекарства через страховую компанию, нужно в первую очередь найти свой полис медицинского страхования. На нем будет обозначено, с какой страховой компанией заключен договор о вашем медицинском обслуживании.

Далее нужно собрать документы для подачи их в страховую компанию. Вам могут пригодится:

  • Чеки из аптек
  • Бланки на оплату
  • Рецепты
  • Копия страниц в медицинской книжке
  • Заключение врача или справка медицинского учреждения в установленной в учреждении форме, в котором подтверждается необходимость лечения вашего заболевания

Существуют несколько ограничений для взаимодействия с ФСС:

  • Вы можете вернуть деньги за лекарства по лечению себя или своих родителей.
  • Вы потратились на лекарства для супруги или ребенка
  • Лекарства должны быть назначены вашим терапевтом, педиатром или лицом, официально проводящим ваше лечение
  • Имеются договора обязательного страхования

Вернуть деньги за лекарства может любой гражданин страны. Главное – наличие договора обязательного страхования. Если заболел ребенок – компенсацию оформляют родители. Документы подаются в страховую компанию, срок рассмотрения обращения гражданина – 30 дней.

В компании вас могут попросить открыть специальный счет в банке – зачастую в Сбербанке, куда будут перечислены деньги. Или предложить другой способ возврата. Закон не регулирует этот процесс тщательно и оставляет способ на усмотрение страховой компании.

Работа

Некоторые категории граждан имеют право на получение компенсации за лекарства с помощью работодателя. В основном это относится к работникам, зарплата которых складывается из средств федерального бюджета:

  • Работники прокуратуры
  • Военнослужащие
  • Сотрудники следственных комитетов и управлений полиции

Для уточнения необходимо зайти в отдел кадров в вашем территориальном подразделении и подтвердить эту информацию, так как такая поддержка граждан носит характер служебной и устанавливается внутренними актами и документами организации.

Также на работе можно получить компенсацию, если лечение было вызвано травмой, полученной на производстве, по вине работодателя. Поэтому если вы не соблюдали технику безопасности и вина за потраченные на лечение деньги лежит на вас, работодатель не обязан вам что-то возмещать.

Если вы потратились на лекарства из-за рабочей травмы, придется пройти профессиональный медицинский осмотр и подать работодателю его результаты. Будет определена стоимость затраченных на лечение средств вам будет зачислена компенсация.

Налоговая

Чтобы разобраться, как вернуть деньги за лекарства через налоговую, нужно понять сам механизм вычета. Правом на налоговый вычет за лекарственные препараты наделены все граждане, платящие налог на доходы физических лиц.

Налоговый вычет за лекарства – это ваши же деньги, уплаченные в виде налога. Если вы потратили на лекарства больше денег, чем перечислили налоговой за актуальный период, то вернуть можно только сумму налогов, и никак иначе.

Есть определенные требования при получении вычета из налоговой:

  • Вы лечились сами
  • Тратили деньги на лекарства близким родственникам
  • Лекарства попали в перечень, утвержденный постановлением правительства
  • У медицинского учреждения, в котором назначался прием лекарства и в котором проходило лечение, есть лицензия на такую деятельность
Инфо
Приобретая лекарства за свой счет, пенсионер может обратиться в пенсионный фонд по своему району за правом получения частичной компенсации на лекарства. Пакет документов абсолютно аналогичный предоставляемом в ФСС:
  • Подтверждение покупки лекарств (чеки)
  • Подтверждение, что лекарства выписал врач (достаточно рецепта)
  • Заявление в ПФР.

Гражданину необходимо обратиться за рецептом к лечащему врачу, обратиться в аптеку и либо получить лекарство, либо официальный отказ в выдаче лекарство. Затем – лучше всего в этой же аптеке, которую посоветует врач – приобрести лекарства за свой счет.

И если сам прием у врача в государственной поликлинике или больнице выйдет бесплатным, то на лекарства придется отдать весомую сумму.

Мало кто знает, но законодательство предусматривает для граждан Российской федерации возможность вернуть деньги за лекарства. Причем существует сразу несколько вариантов возврата. Давайте разбираться.

Мало кто догадывается, но законодатель предусмотрел сразу несколько вариантов вернуть деньги за лекарства в отдельности и за лечение в общем. При этом если один способ закреплен в федеральном законе, то второй лишь косвенно говорит о такой возможности.

НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты Эта статья налогового кодекса страны в третьем пункте перечисляет все возможности получения компенсации. Чтобы разобраться, можно ли вернуть деньги за лекарства, нужно внимательно изучить текст.Если кратко, то право на вычет имеют сам гражданин, его супруг (супруга), дети и родители.
Федеральный закон об обязательном медицинском страховании Сам закон не говорит явно о возможности вернуть деньги за лекарства, но сообщает об обязанности обязательного страхования медицинской ответственности и предусматривает обязательства у некоторых лиц на компенсацию причиненных последствий здоровью, например, на работе. Подробнее ниже

В налогом кодексе также есть отсылка на отсылка на документ, утвержденный постановлением правительства № 201. В нем перечислены все лекарства, покупая которые по назначению врача, гражданин может рассчитывать на включение их стоимости в социальный налоговый вычет. (подробнее обо всех видах налоговых вычетов в России).

Изучите этот перечень препаратов – в нем перечислены очень много лекарств даже от простых болезней. За них можно вернуть деньги

В частности, вернуть деньги за лекарства можно в следующих ситуациях:

  • Вы перенесли ревматические заболевания
  • Пришлось применять препараты, снижающие эффект аллергических реакций
  • Переболели болезнями, влияющими на нервную систему
  • Использовали препараты для профилактики инфекций
  • Вам назначили противоопухолевые препараты
  • Вы потратились на особые витамины и диагностические средства
  • Перенесли заболевания матки или органов желудочно-кишечного тракта

Существуют и другие случаи, в которых за компенсацией можно обращаться не только в ФСС и налоговую, но и в другие органы государственной власти.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector