Зависимость налога на транспорт от региона и мощности двигателя

Налог на машину на основании каких законодательных актов взимается ?

Транспортный налог 2019 начисляется и уплачивается на основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.

Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Понятие термина

Лошадиная сила является эквивалентом показателя мощности мотора автомобиля.

Одна лошадиная сила демонстрирует мощность, необходимую для поднятия 75 килограмм на расстояние 1 метр за временной период в одну секунду, иначе говоря — валовая тяга.

В большинстве случаев исчисляется в кВт, в различных государствах, показатель лошадиной силы может отличатся, к примеру, в РФ она соответствует 736 кВт.

Сумма налога на транспорт, который нужно оплачивать практически любому автомобилисту, варьируется в зависимости от числа лошадиных сил.

От чего зависят ставки по транспортному налогу

Транспортным налогом облагается не только автотранспорт, но и снегоходы, катера, яхты, моторные лодки, самолеты, вертолеты и другие средства передвижения, указанные в п. 1 ст. 358 НК РФ. Налог уплачивают физлица и организации, на которых эти транспортные средства зарегистрированы.

У кого есть автомобиль, то каждый год платит транспортный налог на машину, ТС. Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2019 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и других областях.

В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.

Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.

Один киловатт равен 1,35962 лошадиной силы.

Примечание: Полученный при пересчете результат надо округлить до второго знака после запятой.

С самого принятия транспортного налога он привязан к лошадиным силам. В формуле подсчета транспортного налога оперируют только 3 переменные:

  • количество месяцев с момента постановки ТС на учет;
  • налоговая ставка;
  • количество лошадиных сил.

Уже много лет автомобилисты возмущаются тем, что расчет налоговой суммы построен на количестве лошадиных сил.

Зависимость налога на транспорт от региона и мощности двигателя

Целевое назначение транспортного налога — ремонт и обслуживание российских дорог. Но число лошадиных сил никаким образом не влияет на износ дорожного полотна.

Предлагался законопроект о том, чтобы отменить транспортный налог и повысить акцизы на транспортное топливо. Чем больше передвигаешься — тем больше платишь.

Но у законопроекта нашлись противники, ведь повышение акцизы будет проходить постепенно, а значит бюджет не получит привычную сумму в течение нескольких лет.

При подсчете транспортного налога на данный момент не учитывается интенсивность пользования и возраст транспортного средства. Многие граждане считают такое положение несправедливым.

Общие положения налогообложения

Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства.

Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.

Вам нужно знать номер вашего региона. Его знают все: пишется на регистрационных номера автомашин. Или первые две цифры ИНН. Либо по карте найти свой регион. Выбрать вид налога — транспортный налог и указать год, за который вы хотите посмотреть ставки транспортного налога.

Расчет приблизительный, поэтому Вы можете использовать его только для справки. Сумма налога, рассчитанного калькулятором транспортного налога округлена до целых рублей (до 50 копеек – отбрасывается, свыше 50 копеек – округляется до рубля).

Примечание: В расчете не учтены налоговые льготы, на которые вы, возможно, имеете право.

Ознакомиться со списком федеральных льгот и льгот вашего региона вы можете, изучив эти документы:

  • Глава 28 «О транспортном налоге» Налогового кодекса РФ
  • Законы вашего региона, в котором зарегистрировано ваше транспортное средство (как найти их, см. выше).

Не забудьте, что граждане и ИП должны уплачивать транспортный налог только на основании уведомлений, которые ежегодно рассылают налоговые инспекции. Кроме суммы в уведомлении будет указана и крайняя дата уплаты налога, а также расчет транспортного налога. В котором указан налоговый период, марка транспортного средства, государственный регистрационный номер, налоговая база-мощность в лошадиных силах, доля в праве собственности, ставка транспортного налога, количество месяцев владения и итоговая сумма налога на автомобиль.

Обращаем Ваше внимание, что расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России необходимо осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления.

Для расчета транспортного налога:

  • выберите свой регион (он слева на экране калькулятора),
  • год начисления налога,
  • вид транспортного средства,
  • мощность двигателя,
  • льготу, если есть.

Примечание: Если у Вас стоимость ТС меньше 3 млн. руб, но ничего не указывайте!

  • Марку ТС
  • Модель автомобиля
  • Год выпуска

Калькулятор транспортного налога

[рся6]

Статьей 358 Кодекса определено, что объектами налогообложения не являются:

  • весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  • промысловые морские и речные суда;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом, выдаваемым уполномоченным органом.

Владельца транспортного средства налоговая инспекция должна поставить на учет по местонахождению принадлежащего ему транспорта. Согласно статьи 83 НК РФ таким местонахождением считается:

  • для водного транспорта (за исключением маломерных судов) – место государственной регистрации транспорта;
  • для воздушного транспорта – место регистрации его собственника;
  • для всех видов транспорта (кроме морского, речного и воздушного), зарегистрированного до 24 августа 2013 года, – место регистрации такого транспортного средства;
  • для всех видов транспорта (кроме водного и воздушного), поставленного на учет с 24 августа 2013 года, – место регистрации (место жительства) его собственника.

Примечание: Письмо ФНС РФ № БС-3-21/1744@ от 14.03.2017.

Налоговая инспекция делает постановку на учет ТС самостоятельно, без участия человека, на основании сведений, которые поступают из органов, осуществляющих госрегистрацию транспортных средств.

Это следует из положений пункта 2 статьи 11, пунктов 1, 5 статьи 83, пункта 4 статьи 85 Налогового кодекса РФ. Таким образом, не нужно обращаться в налоговую инспекцию по новому местожительству, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика транспортного налога.

На основании этих же сведений налоговая инспекция:

  • рассчитывает транспортный налог;
  • высылает владельцу уведомление об уплате транспортного налога.

А что делать, если владелец зарегистрированного транспортного средства так и не получил уведомление об уплате налога? В этом случае он обязан письменно сообщить в инспекцию о наличии транспортных средств. Сообщение подайте в налоговую инспекцию по местожительству или по местонахождению транспорта. Сделать это нужно до 31 декабря года, следующего за налоговым периодом. К сообщению обязательно приложите документ о государственной регистрации транспортного средства.

Форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-11/598.

Если же владельцу предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога, то согласно пункта 2.1 статьи 23 Налогового кодекса РФ подавать такое сообщение в инспекцию не надо.

[рся6]

Вместе с деклараций по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик вправе подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по продаже транспортного средства.

Размер имущественного налогового вычета определяется в зависимости от срока владения транспортным средством. Например, если налогоплательщик владел транспортным средством менее трех лет, то максимальный размер имущественного налогового вычета согласно статьи 220 НК РФ составляет 250 тысяч рублей.

Вместе с тем, вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить облагаемые налогом доходы (сумма, полученная при продажи транспортного средства) на фактически произведенные им и документально подтвержденные расходы (сумма при покупки данного транспортного средства).

Примечание: Информация ФНС РФ «Об особенностях начисления транспортного налога»

При продаже транспортного средства без снятия его с регистрационного учета плательщиком транспортного налога будет являться лицо, на которое ТС зарегистрировано, — прежний владелец ТС

С 1 января 2011 года появилась возможность продать ТС по договору купли-продажи без снятия его с регистрационного учета.

Указанную выше позицию ФНС России объясняет тем, что в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ плательщиком транспортного налога является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Иных оснований для взимания (прекращения взимания) налога не установлено.

При отчуждении автомобиля на основании договора и снятии с регистрационного учета со старого собственника исчисление транспортного налога будет прекращено с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.

Транспортный налог рассчитывается в 2015 г. и ранее исходя из количества полных месяцев владения транспортным средством. А начисление налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с регистрационного учета. А вот с 2016 г. согласно поправкам в статью 362 НК РФ, если регистрация производится до 15-го числа (или снятие с регистрации происходит после 15-го числа), то месяц регистрации (снятия с регистрации) будет считаться полным.

[рся7]

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
  1. ШТРАФЫ ГИБДД новая таблица штрафов за нарушение ПДД
    Приведена в виде таблицы перечень штрафов ГИБДД за нарушение ПДД в соответствии с КоАП РФ.
  2. ПДД: Правила дорожного движения 2019
    Постановление Правительства РФ от 23.10.1993 № 1090 (с изменениями от 10.12.2017) «О Правилах дорожного движения»
  3. УЗНАТЬ ШТРАФ ГИБДД — ГАИ. Какой штраф ГИБДД НЕ УПЛАЧЕН
    Сервис предназначен для получения информации о неуплаченных административных штрафах ГИБДД — ГАИ за правонарушения в области дорожного движения, совершенные на территории РФ.
  4. Штрафы ГИБДД — ГАИ если не заплатил, что будет ?
    Дается описание последствий того, если не заплатил штраф ГИБДД — ГАИ.

Платить налог обязаны все автовладельцы, не относящиеся к льготной категории, если ТС зарегистрировано в ГИБДД за конкретным собственником и относится к следующим видам:

  1. Наземный транспорт (легковые, грузовые авто, мотоциклы, автобусы).
  2. Водные средства передвижения (катера, яхты, моторные лодки и т.д.)
  3. Воздушные средства (самолеты, вертолеты).

Более подробно объекты налогообложения обозначены пунктом 1 ст. 358 налогового законодательства.

На транспортные единицы, даже если они являются налогооблагаемыми, действует отмена налога при наличии ситуаций, определенных пунктом 2 ст. 358 НК:

  • специальные средства, управляемые лицами с ограниченными физическими возможностями;
  • легковой транспорт, переданный в пользование гражданам органами соцзащиты, при условии, если двигатель имеет мощность не выше ста лошадиных сил;
  • признание авто числящимся в угоне;
  • спецтехника, используемая для нужд сельского хозяйства (тракторы, комбайны), любые сельхозмашины;
  • транспорт, зарегистрированный на федеральные органы власти или местную администрацию.

Цена в 2019 году

Налоговые ставки на лошадиную силу варьируются от региона и могут существенно разниться.

Субъект РФ До 100 л.с. 100-150 л.с. 150-200 л.с.
Адыгея 10 20 40
Белгородская область 14 26 49
Воронежская область 25 35 50
Карелия 6 30 50
Липецкая область 15 28 50
Омская область 7 15 30
Приморский край 18 26 43
Тыва 7 11 20
Удмуртия 8 20 50
Якутия 8 13 17
Перейти  Как зарегистрировать ребенка по месту жительства
Субъект РФ 200-250 л.с. Свыше 250 л.с.
Адыгея 69 135
Белгородская область 74 150
Воронежская область 75 150
Карелия 75 150
Липецкая область 75 150
Омская область 45 90
Приморский край 76 150
Тыва 30 70
Удмуртия 76 100
Якутия 30 60

Транспортный налог на иномарки, Престижные легковые автомобили

Сумма налога исчисляется с учетом:

  1. наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
  2. типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
  3. налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
  4. количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.

Пример

1) Легковой автомобиль Ваз 21093

2) Мощность двигателя 67,8 л/с

3) Снят с регистрации в связи с продажей 10.09.2014 г. (эксплуатировался 9 месяцев)

4) Годовая ставка транспортного налога за одну лошадиную силу = 5 руб.

67,8 л/с х 5 руб./год (ставка налога в год) х 9 месяцев / 12 месяцев в году = 254 руб.

Некоторые особенности имеет расчет транспортного налога по легковым автомобилям, средняя стоимость которых превышает 3 000 000 руб. В отношении таких автомобилей сумму транспортного налога нужно определять с применением повышающих коэффициентов.

Платят транспортный налог люди и организации, на которых зарегистрированы следующие транспортные средства: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

Представьте в налоговую инспекцию документ, выданный органом внутренних дел о том, что транспортное средство находится в розыске. В этом случае транспортный налог в отношении указанного транспортного средства исчисляться не будет. Если транспортное средство было найдено и возвращено владельцу, транспортный налог будет исчисляться с месяца возврата.

обязанность по уплате транспортного налога не зависит от того, пользуется собственник своим автомобилем или нет. Гражданин обязан уплачивать транспортный налог, даже если принадлежащее ему транспортное средство им не эксплуатируется (например, в зимнее время) или находится на ремонте. Обязанность по уплате транспортного налога прекращается только после снятия транспортного средства с госрегистрации. Он перестанет платить налог в месяце, следующем после снятия автомобиля с учета в ГИБДД.

Примечание: Письмо Минфина России от 31.08.2011 г. № 03-05-06-04/269

Машины, класс которых соответствует требованиям экологов. Для них коэффициент будет равняться единице. Для автомобилей, чей экологический класс не соответствует предложенным нормам, будет введен полуторный коэффициент. А авто с высоким экологическим классом будут облагаться более низким коэффициентом 0,7.

Разграничение по возрасту более сложное:

  • Если меньше или ровняется пяти годам – коэффициент 1.
  • От пяти до десяти лет – 1,75.
  • От десяти до пятнадцати лет – 2.
  • Машины более 15 лет – 3.
Мощность Размер налога по НК РФ за 1л/с Размер налога за 1 л/с в г.Москва Размер налога за 1 л с в г.Севастополь
До 100 2,5 12 5
От 100 -150 3,5 25 7
150-200 5 45 25
200-250 7.5 75 75
Свыше250 150-до 5 лет,112,5 от 5-10 лет,75-более 10 лет 150 100

Сумма налога = ставка в соответствии с регионом * налоговая база (количество месяцев владения/12) * повышающий коэффициент для авто, дороже 3 млн.

1). Автомобиль Kia Spektra,2008 г. года выпуска, владение с февраля 2016 г., г.Москва,101 л.с.

Налог=25*101/(12/11)=2315 р.

2). Авто Kia Spektra,2008 г. года выпуска, приобретен в феврале 2016 г.в г.Севастополь,101 л.с.

Налог=7*101/(12/11)=648 р.

3). Новая машина куплена  в марте 2016 г.,в Москве, мощностью 240 л.с и стоимостью 3500 000

Налог: 75*240/(12/10)*1,1=16500 р.

Как рассчитывается

Простым гражданам нет нужды лично подсчитывать налог на транспорт, поскольку такую деятельность осуществляет налоговая инспекция.

Однако ФЗ №52 от 2 апреля 2014 года утверждает, что физические лица обязаны самостоятельно проходить регистрацию транспорта, на который в дальнейшем будет начисляться налог.

Юридические лица обязаны самостоятельно подсчитывать свой налог на транспорт и подавать в установленные сроки декларацию, либо они будут подвергнуты штрафным взысканиям.

Подсчитать налог просто:

  1. Нужно узнать ставку на налог по месту регистрации.
  2. Умножить ее на число лошадиных сил в автомобиле. Таким образом, получится размер налога за прошедший год.
  3. Если регистрация транспортного средства была произведена меньше года назад, то налоговая сумма выйдет меньше.

Например, автомобиль обладает мощностью 125 лошадиных сил и прошел регистрацию 9 месяцев назад.

4 руб.(ставка на территории РФ)* 125 * 9/12=375 рублей

В случае, если после регистрационного мероприятия произошла замена двигателя и автомобиль изменил свою мощность, то нужно сообщить об этом в отделение ГИБДД по адресу регистрации и зафиксировать все сведения о ТС в заявлении. После чего налог на транспорт будет подсчитываться на основании новых сведений.

По этой причине просрочки на транспортный налог встречались крайне редко. В настоящее время налоговая служба полностью осуществляет контроль за оплатой налога на транспорт.

Теперь даже граждане, которые не подпадали под налогообложение — обязаны совершать отчисления.

Другие люди осуществляли технический осмотр незаконно, без предъявления документа от ГИБДД. В нынешней ситуации, каждый автомобилист, который прошел учет, обязан оплачивать транспортный налог.

По этой причине Госавтоинспекция советует снимать с учета те автомобили, которые повреждены, угнаны, либо находятся вне пользования по иным обстоятельствам какое-то время.

Помимо этого стоит быть осторожным при продаже автомобиля через доверенную бумагу — если новый собственник не пройдет регистрацию, то налоги будут приходить старому владельцу, а при просроченной оплате начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка РФ за каждый просроченный день.

Предварительно нужно собрать пакет документов, который достоверно подтверждает отсутствие автомобиля, и направится с ним в налоговую службу по месту регистрации.

Налог на транспорт нужно оплачивать любому автовладельцу, если техника перечислена в перечне Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговая сумма, а также льготные условия, определяются российскими регионами в индивидуальном порядке. Как правило, — чем больше лошадиных сил в транспортном средстве, тем больше отчислений придется направить в налоговую службу.

Помимо этого, некоторые виды транспортных средств причисляются к роскоши, а значит налоговая ставка на них устанавливается увеличенная.

Есть несколько методов определения мощности мотора автомобиля в лошадиных силах:

  1. Если у владельца имеется документация на транспорт, то в них обязательно прописывается серийный номер двигателя. Нужно сложить по две последние 6 цифр номера и разделить полученное число на 8,5. Образованное число и есть количество лошадиных сил в конкретном двигателе.
  2. В сервисных центрах по обслуживанию автомобилей зачастую присутствуют приборы для подсчета мощности, которые могут с максимальной точностью определить количество лошадиных сил под капотом.
  3. Если есть мощность мотора в кВт, то если умножить его на показатель 1,35963, то получится опять же число лошадиных сил.

В законодательстве нет точной регламентированной процедуры определения мощности в лошадиных силах, а в налоговых органах советуют округлять получаемое число до двух знаков после запятой.

С каких берется

С каждого транспорта, имеющего двигатель, взимается транспортное налогообложение. К примеру, налог взимается включительно с мотосаней и снегоходов. Его рассчитывают на основании мощности мотора, исчисляемого в лошадиных силах.

Подсчет налоговой суммы производят с каждой единицы мощности. В Налоговом кодексе Российской Федерации содержится перечень транспортных средств, которые не облагаются налогообложением.

К ним относятся:

  • легковые машины, предназначенные для инвалидов;
  • водные суда: весельные и моторные лодки, мощностью до 5 лошадиных сил;
  • легковые автомобили, приобретенные через социальные учреждения и др.

Налоговая ставка на легковушки и грузовые автомобили изменяется каждый 25 или 50 лошадиных сил. На иные транспортные средства существует, как правило, два разделения — до 100 лошадиных сил и более 100 лошадиных сил(самоходный транспорт).

В редких случаях критерий по лошадиным силам не выделяется(воздушные суда). Помимо всего, были внесены законодательные поправки, которые закрепили список ТС, которые причисляются к роскоши, а значит имеют повышенные налоговые ставки. Данное нововведение вызвало волну недовольства в кругу населения.

Транспортный налог базируется на лошадиных силах. Главное запомнить градацию транспортного налога по лошадиным силам: чем больше лошадей, тем больше налогообложение.

Какие документы требуются для уплаты транспортного налога с физических лиц

[рся6]

Согласно п.1 ст.363 НК РФ транспортный налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом. Т.е. транспортный налог за 2013 год мы обязаны заплатить не позднее 01 октября 2014 года. В противном случае насчитают пени.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года транспортный налог согласно статьи 363 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Согласно п.1 ст.363 НК РФ уплата налога и авансовых платежей по налогу производится организациями в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов РФ.При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 НК РФ — 01 февраля года, следующего за отчетным.

Некоторые ссылки по теме

  1. ТРАНСПОРТНЫЙ налог для организаций форма кнд 1152004 налоговая декларация 2018, 2019

Транспортный налог является региональным налогом. Кодексом предоставлено право законодательным (представительным) органам субъектов РФ устанавливать льготы по транспортному налогу отдельным категориям налогоплательщиков.

Например, с соответствии с Законом Москвы от 23.10.2002 № 48 «О транспортном налоге» от уплаты транспортного налога в частности освобождаются:

  • Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
  • лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц (в ред. Законов Москвы от 19.02.2003 № 8, от 29.06.2005 № 30);
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.

[рся8]

[рся6]

Физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Оно может быть направлено по почте заказным письмом. При этом налоговое уведомление будет считаться полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

В налоговом уведомлении на уплату транспортного налога указывается, в частности, фамилия, имя, отчество налогоплательщика, сумма налога, подлежащая уплате, сроки уплаты, установленные законом субъекта РФ, сумма доплат за предыдущие годы.

Также в налоговом уведомлении содержится информация по расчету транспортного налога для каждого транспортного средства, зарегистрированного на налогоплательщика, а именно: объект налогообложения, государственный регистрационный знак транспортного средства, налоговая база (для автотранспортных средств – это мощность двигателя), налоговая ставка, коэффициент (отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде) и сумма налога для данного транспортного средства.

Одновременно с налоговым уведомлением на уплату транспортного налога налогоплательщику — физическому лицу направляется платежный документ. Платежный документ (формы № ПД (налог), должен быть направлен налоговым органом налогоплательщику — физическому лицу в заполненном виде.

Это случается, если налоговая инспекция не получила сведения из ГИБДД о продаже или угоне автомобиля. Если считаете, что в документе содержится неточность, обратитесь в свою налоговую инспекцию по указанному в уведомлении телефону или напишите заявление в данную инспекцию.

В случае продажи транспортного средства физическому лицу необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом, представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц в налоговую инспекцию по месту своего учета.

Перейти  Детское пособие по Уходу за ребенком, Расчет на калькуляторе и сроки ухода

Как найти налоговую ставку по транспортному налогу для России, Санкт-Петербурга, Москва и области, Киров

Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ. Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам, порядку и срокам уплаты и т.д.

На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта. Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с.

Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга, республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.

Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.

Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году. 

Код

Субъект  РФ

Транспортный налог — ставки 2018 г. (руб. за 1 л.с.)

Легковые автомобили

Грузовые автомобили

Источник

0-100 л.с.

101-150 л.с.

151-200 л.с.

201-250 л.с.

251 л.с. и более

0-100 л.с.

101-150 л.с.

151-200 л.с.

201-250 л.с.

251 л.с. и более

01

Республика Адыгея

10,00

20,00

40,00

70,00

130,00

15,00

25,00

40,00

60,00

80,00

Закон Республики Адыгея от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017)

02

Республика Башкортостан

25,00

35,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з (в ред. от. 31.10.2016)

03

Республика Бурятия

 (возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/свыше 10 лет)

10,30/ 9,20/ 8,00

19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00

27,80/ 25,20/ 22,90

41,70/ 37,80/ 34,30

83,40/ 15,50/ 68,70

16,70/ 15,10/ 13,70

33,40/ 30,20/ 27,50

38,90/ 35,20/ 32,00

44,40/ 40,30/ 36,60

59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4

Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III (в ред. от. 27.07.2017)

04

Республика Алтай

8,00/10,0 (до 90 л.с./ свыше 90 до 100 л.с.)

14,00

20,00

45,00

120,00

15,00

20,00

25,00

30,00

40,00

Закон Республики Алтай от 27.11.2002 № 7-12 (в ред. от. 29.09.2017)

05

Республика Дагестан

8,00

10,00

35,00

50,00

105,00

14,00

20,00

27,00

40,00

50,00

Закон Республики Дагестан от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017)

06

Республика Ингушетия

5,00

7,00

10,00

30,00

40,00

5,00

8,00

10,00

13,00

15,00

Закон Республики Ингушетия от 27.11.2002 № 43-РЗ (в ред. от. 30.10.2017)

07

Кабардино-Балкарская Республика

7,00/0,00

(для ТС до 10 лет/ старше 10 лет)

15,00

35,00

65,00

130,00

7,00

15,00

20,00

25,00

35,00

Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28.11.2002 № 83-РЗ (в ред. от. 11.06.2014)

08

Республика Калмыкия

11,00

22,00

47,00

75,00

150,00

20,00

27,00

38,00

60,00

71,00

Закон Республики Калмыкия от 18.11.2014 № 79-V-3

09

Карачаево-Черкесская Республика

7,00

14,00

25,00

50,00

100,00

10,00

16,00

20,00

30,00

50,00

Закон Карачаево-Черкесской респ. от 28.11.2016 № 76-РЗ

10

Республика Карелия

10,00

35,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК (в ред. от. 28.07.2017)

11

Республика Коми

10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./свыше 70 до 85/ свыше 85 до 100 л.с.)

30,00

50,00

75,00

150,00

20,00

30,00

50,00

65,00

85,00

Закон Республики Коми от 26.11.2002 № 110-РЗ (в ред. от. 25.11.2015)

12

Республика Марий Эл

25,00

35,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З (в ред. от. 28.07.2017)

13

Республика Мордовия

15,00/17,3

(для ТС старше 15 лет/ до 15 лет)

25,90

37,90

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Республики Мордовия от 17.10.2002 № 46-з (в ред. от. 29.11.2016)

14

Республика Саха (Якутия)

8,00

13,00

17,00

30,00

60,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Республики Саха Якутия от 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V (в ред. от. 20.12.2016)

15

Республика Северная Осетия — Алания

7,00

15,00

20,00

45,00

90,00

10,00

16,00

20,00

27,00

37,00

Закон Республики Северная Осетия-Алания от 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. от. 28.11.2014)

16

Республика Татарстан (Татарстан)

25,0/10,0

(для юрлиц/для физлиц)

35,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в ред. от. 26.12.2016)

17

Республика Тыва

5,00

7,00

10,00

15,00

30,00

6,00

12,00

15,00

25,00

45,00

Закон Республики Тыва от 28.11.2002 № 92-ВХ-I (в ред. от. 23.11.2015)

18

Удмуртская Республика

8,00

20,00

50,00

75,00

100,00

25,00

40,00

50,00

55,00

85,00

Закон Удмуртской Республики от 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. от. 03.11.2016)

19

Республика Хакасия

6,00

15,00

29,00

50,00

104,00

15,00

25,00

33,00

45,00

85,00

Закон Республики Хакасия от 25.11.2002 № 66 (в ред. от. 27.10.2017)

20

Чеченская Республика

7,00

11,00

24,00

48,00

91,00

9,00

15,00

19,00

26,00

34,00

Закон Чеченской Республики от 13.10.2006 № 32-РЗ (в ред. от. 13.01.2017)

21

Чувашская Республика — Чувашия

16,00

28,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38 (в ред. от. 28.09.2017)

22

Алтайский край

10,00

20,00

25,00

60,00

120,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Алтайского края от 10.10.2002 № 106 (в ред. от. 04.10.2017)

23

Краснодарский край

12,00

25,00

50,00

75,00

150,00

15,00

30,00

50,00

60,00

80,00

Закон    Краснодарского края от 26.11.2003 № 639-КЗ  (в ред. от 29.11.2016)

24

Красноярский край

5,00

14,50

29,00

51,00

102,00

15,00

26,00

33,00

58,00

85,00

Закон   Красноярского края от 08.11.2002 № 3-676  (в ред. от 13.11.2014)

25

Приморский край

 (возраст ТС до 3 лет/свыше 3 до 10 лет/свыше 10 лет)

18,00/ 8,40/ 6,00

26,00/ 15,60/ 9,10

42,00/ 28,00/ 14,00

75,00/ 45,00/ 18,00

150,0/ 112,5/ 45,0

25,00/ 18,00/ 9,60

40,00/ 32,50/ 13,00

50,0/ 42,0/ 28,0

65,0/ 45,0/ 30,0

75,0/ 60,0/ 45,0

Закон Приморского края от 28.11.2002 № 24-КЗ  (в ред. от 21.12.2016)

26

Ставропольский край

7,00

15,00

36,00

75,00

120,0

10,00

20,00

25,00

30,00

50,00

Закон    Ставропольского края от 27.11.2002 №  52-кз (в ред. от 28.07.2016)

27

Хабаровский край

12,00

16,00

30,00

60,00

150,00

25,00

40,00

50,00

62,00

67,00

Закон    Хабаровского края от 10.11.2005 №  308 (в ред. от 28.06.2017)

28

Амурская область

15,00

21,00

30,00

75,00

150,00

15,00

24,00

30,00

65,00

85,00

Закон Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ (в ред. от. 25.11.2016)

29

Архангельская область

14,00

24,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Архангельской области от 01.10.2002 № 112-16-ОЗ (в ред. от 26.10.2015)

30

Астраханская область

14,00

27,00

48,00

75,00

150,00

14,00

32,00

40,00

52,00

68,00

Закон Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ (в ред. от 13.07.2017)

31

Белгородская область

15,00

25,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Белгородской области от 28.11.2002 № 54 (в ред. от. 10.05.2017)

32

Брянская область

7,00 – 10,00

18,00

40,00

75,00

130,00

15,00

20,00

40,00

50,00

60,00

Закон Брянской области от 09.11.2002 № 82-3 (в ред. от. 09.11.2015)

33

Владимирская область

20,00

30,00

40,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

60,00

80,00

Закон Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ (в ред. от. 07.11.2016)

34

Волгоградская область

9,00

20,00

40,00

75,00

150,00

16,00

32,00

50,00

63,00

75,00

Закон Волгоградской области от 11.11.2002 № 750-ОД (в ред. от. 28.10.2016)

35

Вологодская область

25,00

35,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Вологодской области от 15.11.2002 № 842-ОЗ (в ред. от. 25.10.2017)

36

Воронежская область

20,00

30,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Воронежской области от 27.12.2002 № 80-ОЗ (в ред. от. 02.03.2016)

37

Ивановская область

10,00

20,00

35,00

60,00

120,00

20,00

22,0

25,00

43,00

55,00

Закон    Ивановской области от 28.11.2002 № 88-ОЗ (в ред. от 31.05.2017)

38

Иркутская область

10,50

14,50

35,00

52,50

105,00

15,00

25,00

35,00

50,00

85,00

Закон   Иркутской  области от 04.07.2007 № 53-оз  (в ред. от 28.11.2014)

39

Калининградская область

2,50

15,00

35,00

66,00

147,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон  Калининградской  области от 16.11.2002 № 193  (в ред. от 19.12.2016)

40

Калужская область

5,0/10,0 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)

20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ свыше 125 до 150 л.с.)

45,0/50 (до 175 л.с./ свыше 175 до 200 л.с.)

75,00

150,00

11,00

18,00

24,00

34,00

50,00

Закон  Калужской  области от 26.11.2002 № 156-ОЗ  (в ред. от 23.06.2017)

41

Камчатский край

10,00

32,00

45,00

75,00

150,00

23,00

40,00

50,00

65,00

80,00

Закон    Камчатского края от 22.11.2007 №  689 (в ред. от 01.07.2014)

42

Кемеровская область

5,50/8,00 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)

14,00

45,00

68,00

135,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон   Кемеровской области от 28.11.2002 № 95-ОЗ  (в ред. от 25.11.2015)

43

Кировская область

15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./свыше 45 до 85/ свыше 85 до 110 л.с.)

30,00

44,00

60,00

120,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Кировской   области от 28.11.2002 №  114-ЗО (в ред. от 14.11.2016)

44

Костромская область

13,0/15,0 (до70 л.с./ свыше 70 до 100 л.с.)

30,00

42,00

66,00

132,00

25,00

40,00

50,00

65,00

81,00

Закон Костромской  области от 28.11.2002 № 80-ЗКО  (в ред. от 29.11.2016)

45

Курганская область

10,00

27,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон  Курганской  области от 26.11.2002 № 255  (в ред. от 25.10.2016)

46

Курская область

25,00

35,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон  Курской  области от 21.10.2002 № 44-ЗКО  (в ред. от 27.09.2017)

47

Ленинградская область

18,00

35,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

45,0/65,0/ 85,0  (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более  5 лет)

Закон Ленинградской области от 22.11.2002 №  51-ОЗ (в ред. от 24.11.2017)

48

Липецкая область

15,00

28,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон  Липецкой  области от 25.11.2002 № 20-ОЗ  (в ред. от 14.09.2017)

49

Магаданская область

7,00

10,00

15,00

23,00

45,00

25,00

40,00

50,00

65,00

68,00

Закон Магаданской области от 28.11.2002 № 291-ОЗ  (в ред. от 25.11.2016)

50

Московская область

10,00

34,00

49,00

75,00

150,0

20,00

25,00

33,00

45,00

58,00

Закон Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ  (в ред. от 22.10.2014)

51

Мурманская область

10,00

15,00

25,00

40,00

80,00

12,00

19,00

24,00

24,00

24,00

Закон Мурманской области от 18.11.2002 №   (в ред. от 21.11.2016)

52

Нижегородская область

13,50/22,50 (до 45/ свыше 45 до 100 л.с.)

31,50

45,00

75,00

150,00

22,50

36,00

45,00

58,50

76,50

Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З  (в ред. от 02.03.2016)

53

Новгородская область

18,00

35,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Новгородской области от 30.09.2008 № 379-ОЗ  (в ред. от 27.04.2017)

54

Новосибирская область

(возраст ТС  до 5 лет/свыше 5 до 10 лет/ свыше 10 лет)

6,00

10,00

30,00/ 22,50/ 15,00

60,00/ 45,00/ 30,00

150,0/ 112,50/ 75,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Новосибирской   области от 16.10.2003 № 142-ОЗ  (в ред. от  29.05.2017)

55

Омская область

7,00

15,00

30,00

45,00

90,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

Закон Омской  области от 18.11.2002 № 407-ОЗ  (в ред. от 23.03.2016)

56

Оренбургская область

0,00

15,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон  Оренбургской  области от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ  (в ред. от 02.05.2017)

57

Орловская область

15,00

35,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон  Орловской  области от 26.11.2002 № 289-ОЗ  (в ред. от 07.11.2016)

58

Пензенская область

21,00/15,00  (для ТС до 15 лет/старше 15 лет)

30,00

45,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Пензенской области от 18.09.2002 № 397-ЗПО  (в ред. от 26.08.2016)

59

Пермский край

25,00

30,00

50,00

58,00

58,00

25,00

40,00

48,00

58,00

58,00

Закон  Пермского края от 30.08.2001 № 1685-296  (в ред. от 29.03.2016)

60

Псковская область

13,00/15,0 (до 75 л.с./ свыше 75 до 100 л.с.)

27,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Псковской области от 26.11.2002  (в ред. от 29.11.2016)

61

Ростовская область

8,00/12,00 (для ТС старше 10 лет/до 10 лет)

15,00

45,00

75,00

150,00

15,00

25,00

30,00

35,00

55,00

Закон Ростовской области от 10.05.2012 №  843-ЗС (в ред. от 27.07.2017)

62

Рязанская область

10,00

20,00

45,00

75,00

150,00

23,00

32,00

40,00

60,00

85,00

Закон Рязанской области от 22.11.2002 №  76-ОЗ (в ред. от 29.11.2016)

63

Самарская область

16,00

24,00/33,00 (до 120 л.с./ свыше 120 до 150 л.с.)

43,00

75,00

150,00

24,0

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Самарской области от 06.11.2002 № 86-ГД  (в ред. от 09.01.2017)

64

Саратовская область

16,00/14,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет)

32,00/30,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет)

50,00

75,00

150,00

22,00

37.00

50,00

65,00

85,00

Закон Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО  (в ред. от 25.11.2016)

65

Сахалинская область

10,00

21,00

35,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон  Сахалинской  области от 29.11.2002 №  377 (в ред. от 28.11.2014)

66

Свердловская область

0,00

9,40

32,70

49,60

99,20

7,30

11,70

14,70

19,10

56,20

Закон  Свердловская  области от 29.11.2002 № 43-ОЗ  (в ред. от 03.11.2017)

67

Смоленская область

10,00

20,00

40,00

66,00

110,00

20,00

31,00

39,00

47,00

52,00

Закон Смоленской области от 27.11.2002 № 87-З  (в ред. от 30.11.2016)

68

Тамбовская область

20,00

30,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Тамбовской области от 28.11.2002 № 69-З  (в ред. от 27.11.2014)

69

Тверская область

10,00

21,00

30,00

45,00

90,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Тверской области от 06.11.2002 № 75-ЗО  (в ред. от 06.11.2015)

70

Томская область

8,00

14,00

28,00

47,00

110,00

20,00

30,00

40,00

55,00

70,00

Закон Томской области от 04.10.2002 № 77-ОЗ  (в ред. от 06.07.2017)

71

Тульская область

10,00

25,40

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Тульской  области от 28.11.2002 № 343-ЗТО  (в ред. от 26.10.2017)

72

Тюменская область

10,00

30,00

38,00

55,00

100,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон  Тюменской  области от 19.11.2002 №  93 (в ред. от 24.10.2017)

73

Ульяновская область

12,00

30,00

45,00

70,00

130,00

25,00

40,00

45,00

65,00

85,00

Закон Ульяновской области от 06.09.2007 № 130-ЗО  (в ред. от 22.09.2017)

74

Челябинская область

7,70

20,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО  (в ред. от 06.09.2017)

75

Забайкальский край

7,00

10,00

20,00

33,00

65,00

13,00

19,00

26,00

32,00

52,00

Закон    Забайкальского края от 20.11.2008 № 73-33К  (в ред. от 31.03.2015)

76

Ярославская область

13,10/15,8  (до 81 л.с./ свыше 81 до 100 л.с.)

28,10

45,00

68,00

145,00

25,00

38,00

46,00

60,00

73,00

Закон  Ярославской  области от 05.11.2002 № 71-з  (в ред. от 31.10.2017)

77

г. Москва

12,00

25,0/35,0 (до 125/ свыше 125 до 150 л.с.)

45,0/50,0 (до 175/ свыше 175 до 200 л.с.)

65,0/75 (до 225/свыше 225 до 250л.с.)

150,0

15,00

26,00

38,00

55,00

70,00

Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33  (в ред. от 12.07.2017)

78

Санкт-Петербург

24,00

35,00

50,00

75,00

150,00

25,00

40,00

50,00

55,00

45,0/65,0/ 85,0  (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более  5 лет)

Закон г. С.-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53  (в ред. от 27.11.2017)

79

Еврейская автономная область

6,6/8,8  (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)

14,0/16,0

(до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.)

32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ свыше 180 до 200 л.с.)

52,0/ 64,8 (до  230 л.с./ свыше 230 до 250 л.с.)

109,20

13,0/ 178,4/ 18,0 (грузопод. до 0,5т/ до 1,5т/ выше 1,5т )

20,0/40,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.)

50,00

65,00

85,00

Закон   Еврейской АО от 02.11.2004 № 343-ОЗ  (в ред. от 25.11.2016)

83

Ненецкий автономный округ

10,00

15,00

25,00

30,00

50,00

15,00

24,00

30,00

45,00

60,00

Закон Ненецкого АО от 25.11.2002 № 375-ОЗ  (в ред. от 11.03.2016)

86

Ханты-Мансийский автономный округ — Югра

5,00

7,00

40,00

60,00

120,00

20,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон  ХМАО-Югры от 14.11.2002 №  62-оз (в ред. от 17.11.2016)

87

Чукотский автономный округ

5,00

7,00

10,00

15,00

30,00

5,00

8,00

10,00

13,00

17,00

Закон  Чукотского АО от 18.05.2015 № 47-ОЗ  (в ред. от 05.06.2017)

89

Ямало-Ненецкий автономный округ

15,00

24,50

25,00

37,50

75,00

25,00

40,00

50,00

65,00

85,00

Закон  ЯНАО от 25.11.2002 № 61-ЗАО  (в ред. от 28.11.2016)

91

Республика Крым

5,00

7,00

15,00

20,00

50,00

12,00

20,00

25,00

30,00

40,00

Закон  Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014  (в ред. от 30.09.2015)

92

Севастополь

5,00

7,00

25,00

75,00

100,00

5,00

8,00

10,00

13,00

17,00

Закон г. Севастополя от 14.11.2014 № 75-ЗС  (в ред. от 21.06.2016)

Перейти  Что такое водный налог - характеристика элементов льготы проблемы

Где физические лица могут произвести оплату транспортного налога

[рся8]

[рся6]

Физические лица могут оплатить транспортный налог в Банках и их отделениях, а также в отделениях почтовой связи ФГУП «Почта России».

За непредставление налоговой декларации по транспортному налогу статьей 119 НК РФ предусмотрен штраф от 1000 рублей и выше. В случае неуплаты налогов (транспортного налога и налога на доходы физических лиц) в установленный срок применяются налоговые санкции. Сумма взыскания зависит от срока просрочки и суммы налога.

Налогоплательщику налоговым органом направляется требование об уплате суммы недоимки.

При не выполнении данного требования, в соответствии со статьей 48 НК РФ производится взыскание неуплаченной суммы налога в судебном порядке за счет имущества должника. При этом, с граждан, в отношении которых проводится исполнительное производство по взысканию задолженности по налогам и сборам судебными приставами взимаются дополнительные платежи, связанные с рассмотрением дела в мировом суде и исполнительным производством.

Кроме того, при несвоевременной уплате налогов, на сумму не уплаченных налогов и сборов ежедневно, в соответствии со ст.75 НК РФначисляется пеня.

То есть, при несвоевременной уплате налогов и сборов у налогоплательщиков значительно увеличивается сумма обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет.

  • расчетные ставки;
  • применение льгот.

Следует учитывать, что различия между величиной фискальных отчислений в различных областях могут быть очень серьезными. В одном субъекте РФ ставка приближается к нулевому значению, в другом регионе – действуют расширенные перечни льгот, в третьем субъекте расходы на отчисления представляют собой существенную статью затрат.

Есть ограничительный барьер, выше и ниже которого регион не может назначить ставку: максимальный и минимальный показатель не могут отличаться более, чем в 10 раз от исходного общефедерального значения.

Обязанность платежей лежит на каждом гражданине, имеющем транспортное средство. Однако в некоторых случаях, ТС налогом не облагается. Следует знать, до скольки не платится налог, исходя из мощности двигателя:

  • для легкового транспорта – до 100 л.с., если средство приобретено через соцслужбы;
  • для моторных лодок – при мощности не более 5 л.с.

На видео об уплате транспортного налога

Кроме того, существует множество льготных категорий граждан, которые либо полностью освобождены, либо пользуются значительной скидкой при отчислениях в региональный бюджет за собственный транспорт. Например, многие субъекты Федерации практикуют льготы для пенсионеров и многодетных семей, если ТС не превышает определенной мощности.

В дополнение необходимо предоставить паспорт владельца, полный пакет документов на автомобиль и подтвердить документально право на ту или иную льготу. Сделать это необходимо до того момента, как придет уведомление об оплате налога, если же вы опоздали, значит его необходимо будет уплатить за прошедший период.

Как рассчитывается

Транспортный налог рассчитывают налоговые органы на основании сведений, которые представляются им регистрирующими органами. Для контроля вы можете использовать калькулятор транспортного налога.

Сумма транспортного налога рассчитывается исходя из категории каждого транспортного средства, мощности его двигателя, по налоговым ставкам, установленным законами субъектов РФ, с учетом налоговых льгот и времени владения транспортным средством.

Налоговые ставки в субъектах РФ разные Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов РФ, в пределах определенных статьей 361 Кодекса, в зависимости от категории транспортных средств, мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств.

Налоговые ставки, указанные в статье 361 Кодекса, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз.

Например, Законом Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ «О введении на территории Владимирской области транспортного налога» (в редакции Закона Владимирской области от 07.11.2005 № 154-ОЗ) для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил ставка транспортного налога установлена в размере 20 рублей с каждой лошадиной силы;

Для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил Законом Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-оз «О транспортном налоге» (в редакции Закона Ленинградской области от 28.11.2005 № 99-оз) ставка транспортного налога установлена в размере 12 рублей с каждой лошадиной силы; Законом Саратовской области от 25.11.

Также законами субъектов РФ могут устанавливаться налоговые ставки транспортного налога с учетом срока полезного использования транспортных средств.

Так, например, в соответствии с Законом Ростовской области от 18.09.2002 № 265-ЗС «О транспортном налоге» (в редакции Областного закона от 02.08.2005 № 349-ЗС) в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, с года выпуска которых прошло 10 лет и более, размер налоговой ставки составляет 6 рублей с каждой лошадиной силы.

В зависимости от места регистрации авто, размер налоговых ставок может меняться.

  • Обратите внимание. На данный момент для регистрации автомобиля можно обратиться в любое подразделение органов ГИБДД, но оплачивать транспортный налог все равно придется по прописке владельца.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector